学生期末复习指导+财税法规.doc

《财税法规专题》期末复习指导 第一部分 课程考核的有关说明 一、考核对象 宁波广播电视大学开放教育会计学本科的学生。 二、考核方式 每次作业的成绩占综合成绩的4%，四次作业共计16%，专题讨论占4%；期末考试成绩占综合成绩的80%。 三、考核内容的层次划分 本课程的考核内容，是本课程的教学大纲所包括的内容。依据教学大纲的规定，将教材的全部内容分为了解、理解和掌握三个层次。各层次含义如下： 了解：指学习后应当记住的内容。 理解：指在识记的基础上，全面掌握基本概念、基本方法，并能表达其基本内容，能够分析和说明相关问题的区别与联系。 掌握：指能够用所学知识进行税额计算等。 四、命题原则 1.本课程的考试命题在教学大纲规定的教学要求和教学内容的范围之内。在所学知识范围内，按照理论联系实际的原则，考查运用所学知识的应用能力的试题，不属于超纲。 2.考试命题应该覆盖面广，并突出课程的重点内容。 3.试卷兼顾各个能力层次，合理安排题目的难易程度。在一份试卷中一般了解层次占20%；一般掌握占40%；重点掌握占40%。 五、答题时限 期末考试的答题时限为90分钟。 六、试题类型及结构 1.期末考试题型 单项选择题：15题，每题2分，共30分 多项选择题：10题，每题3分，共30分 判 断 题：10题，每题1分，共10分 阅读理解题：2题10个选项，每项3分，共30分 2.考核形式 形成性考核为书面作业，期末考试为开卷、网考。 第二部分 《财税法规专题》期末复习试题 一、单项选择题 1.税收权利主体是指（ C ）。 A．B．C．D．下列关于税收立法表述正确的是（）。A.我国税收法律是由全国人民代表大会及其常务委员会制定的，其法律地位和法律效力仅次于宪法和税收法规、规章B.《中华人民共和国税收征收管理法》属于全国人民代表大会通过的税收法律C.税务规章与其它部门规章、地方政府规章对同一事项的规定不一致的，由全国人民代表大会裁决D.税务行政规范不属于法律的构成形式，但是它是税务行政管理的依据，税务行政相对人也必须遵循 关于税收执法监督，下列表述正确的是（）。A.税收执法监督的主体是司法机关、审计机关等B.税收执法监督的对象是税务机关及其工作人员C.税务机关的人事任免属于税收执法监督的监督范围D.税收执法监督的形式均为事中监督下列关于税法特点的表述，正确的是（ ）。A.税法的特点和其他法律的特点具有一致性，这是因为他们均属于法的范畴B.税法的特点是税收上升为法律后的形式特征，应与税收同属于经济范畴的特点相一致C.从立法过程看，税法属于制定法D.税法属于侵权规范，公民素质提高后的纳税习惯是存在的 A．17％的家用电器，又销售税率为13％的化肥、农药等 B． C． D．13％的农机，又从事加工修理、修配业务下列关于增值税纳税人的说法中，表述错误的是（）A.境外的单位和个人在境内销售应税劳务而境内未设有经营机构的，其应纳税款以代理人为扣缴义务人B.非企业型单位可以选择按小规模纳税人纳税C.小规模纳税人实行简易办法征收增值税D.纳税人的年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额，不包括免税销售额 下列各项中，不属于增值税混合销售行为的是（）。A.纳税人销售林木以及销售林木的同时提供林木管护劳务的行为B.饭店提供餐饮服务并销售酒水C.电梯销售商销售电梯并负责安装电梯D.建材城销售建材并实行有偿送货上门 依据增值税的有关规定，下列关于增值税纳税人的说法正确的是（）。A.从事货物生产的企业，年应税销售额在80万元（含）以下，属于一般纳税人B.新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期管理的期限为6个月C.已认定为小规模纳税人不得再转为一般纳税人D.年应税销售额超过80万元的商业零售企业，属于一般纳税人某电脑股份有限公司（一般纳税人）销售给某商场100台电脑，含税单价为400元／台，已开具税控专用发票，双方议定送货上门，商场支付运费1500元（开具普通发票），当月该企业可以抵扣的进项税额为3400元。该电脑股份公司应纳增值税为（）元。A. 73317.9 B. 69917.95 C. 69700 D. 65108.55 10. 某建材商店为小规模纳税人，201年3月销售给大型建材城公司建材一批，共取得收入为00元；当月购进货物时取得增值税专用发票上注明价款为16000元，则该建材商店本月应纳增值税税额为（ ）元。A.1101.36 B.4893.2 C.7426.42 D.3821.36 11. 下列关于增值税的表述中，正确的是（）。A.销售酒类产品收取的包装物押金，无论是否返还以及会计上如何核算，均应并入销售额征税B.纳税人自税务机关受理纳税人放弃免