关于济南轻骑摩托车股份有限公司.PDFVIP

关于济南轻骑摩托车股份有限公司 与关联方资金往来及公司对外担保情况专项说明 信长会师函字（2006）第 099 号 济南轻骑摩托车股份有限公司董事会： 我们接受 贵公司的委托，对 贵公司经审计的截止 2005 年 12 月 31 日的 关联方占用 贵公司资金情况及 贵公司 2005 年度对外担保情况进行专项核 查。我们的核查是依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》 （证监发〔2003〕56 号）及《关于规范上市公司对外担保 行为的通知》 （证监发〔2005〕120 号）进行的。 贵公司董事会的责任是提供 真实、合法、完整的有关资金占用及对外担保情况的全部材料，包括原始合同或 协议等资料或副本资料、会计凭证与帐簿记载、会计报表、有关实物证据及我们 认为必要的其他资料。我们的责任是根据上述《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发〔2003〕56 号）及《关于 规范上市公司对外担保行为的通知》 （证监发〔2005〕120 号）的规定，对 贵 公司与关联方资金往来情况及对外担保情况是否符合规定进行相关调查、核实并 出具专项说明。在调查、核实过程中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核 对会计帐簿记录等我们认为必要的核查程序。 现将审核情况说明如下： 一、控股股东及其他关联方占用资金情况： 截至 2005 年 12 月 31 日止，贵公司账面记载的应收实际控制人及其他关联方资 金余额合计为 127,533.00 万元，其中： （一）实际控制人中国轻骑集团有限公司及其关联方年末占用资金余额 127,533.00 万元，年初占用资金余额 127,688.21 万元，年末比年初减少 155.21 万元。 截至 2005 年 12 月 31 日止，公司 2 年以上的关联方欠款 122,657.64 万元，其中 中国轻骑集团有限公司、中国轻骑集团销售总公司、中国轻骑集团济南对外贸易 有限公司、中国轻骑集团轻型车厂等财务状况恶化已丧失偿债能力。公司已对该 关联方欠款计提坏账准备。 （二） 上市公司的子公司及其附属企业年末无非经营性占用资金情况。 （三）关联自然人及其控制的法人年末无非经营性占用资金情况。 （四）其他关联方人及其附属企业年末无非经营性占用资金情况。 二、担保情况： 2004 年 4 月 26 日济南中级人民法院下达终止破产的民事裁定。根据《破产 法》及相关规定，公司已履行了法院确认的和解协议，法院下达终止破产的民事 裁定，实际上公司已经在完成和解协议过程中解决了公司所有担保问题，包括为 实际控制人中国轻骑集团有限公司及其关联单位所提供的担保。2005 年公司未 新增相关的担保，但我们注意到银行及其他金融机构贷款信息未做及时更正，担 保及所偿付债务仍有部分列示在信息登记系统中。 附件：资金占用情况表 上海立信长江会计师事务所有限公司 二 OO 六年四月二十四日 附件一 上市公司2005年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：元 上市公司核 2005年度占用累计发生 占用方与上市公司的 2005年度占用资金利 2005年度偿还累计发生 资金占用方类别 资金