国投安信股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整.PDFVIP

证券代码：600061 证券简称：国投安信 编号：2017-029 国投安信股份有限公司 关于同一控制下企业合并追溯调整 财务数据的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 由于国投安信股份有限公司（以下简称“公司”）发生 同一控制下企业合并，根据《企业会计准则第20 号-企业合 并》等相关规定，应当对资产负债表的期初数、比较报表的 上年同期数进行追溯调整，具体调整原因和调整影响数如 下： 一、追溯调整的原因说明 经公司2016年12月8日七届六次董事会会议及12月27日 第四次临时股东大会审议通过，同意公司现金收购国投资本 控股有限公司（以下简称“国投资本”）100%股权。2017年1 月1日，国投资本正式纳入公司合并报表范围；2017年2月国 投资本已完成本次股权转让的工商变更登记。随着本次资产 收购事宜的实现，公司业务范围由证券业务延伸拓展至信 托、基金等金融领域，增强公司持续盈利能力和抗风险能力； 通过规范的上市公司治理、透明的信息披露约束、市场化的 考核激励机制等多种途径提升各金融子公司市场化经营管 1 理水平；有助于发挥各金融业务间的协同效应，增强公司市 场竞争力。 本次股权转让完成前后，公司与国投资本均受国家开发 投资公司控制，本次交易构成同一控制下企业合并。根据《企 业会计准则第20 号-企业合并》的规定，同一控制下的企业 合并，合并方在合并中取得的净资产的入账价值与支付的合 并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。在合并当期编制合并财务报表时， 应当对报表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的有关 项目进行调整。在编制比较报表时，应将被合并方的有关资 产、负债并入，同时因合并而增加的净资产在比较报表中调 整所有者权益项下的资本公积（资本溢价或股本溢价）。对 于被合并方在企业合并前实现的留存收益（盈余公积和未分 配利润之和）中归属于合并方的部分，自资本公积转入留存 收益。 二、追溯调整对合并资产负债表期初数的影响 单位：元 2017 年1 月1 日(追 2017 年1 月1 日(追 影响数(追溯调整后 项 目 溯调整后) 溯调整前) -追溯调整前) 货币资金 44,931,990,874.73 43,876,664,512.83 1,055,326,361.90 结算备付金 13,779,948,441.29 13,758,410,688.36 21,537,752.93 融出资金 23,436,788,816.39 23,436,788,816.39 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 21,853,107,628.79 20,663,823,122.26 1,189,284,506.53 融资产 衍生金融资产 23,608.33 23,608.33 应收账款 328,274,629.66 231,862,383.91 96,412,245.75 预付款项 132,564,736.36 132,564,736.36 应收利息 1,130,868,541.45 1,125,443,461.96 5,425,0