金蝶K3中存货暂估的帐务处理要点.pdfVIP

金蝶K3中存货暂估的帐务处理要点 朱志恒 佛山市房屋建筑设计院有限公司 广东佛山 528000 【摘要】虽然每个企业只采用一种存货暂估的帐务处理方式，但全面掌握各种处理方式，既是财务人员业务素质的体现，也为建帐时选择合适的 处理方式提供重要的知识准备。本文以金蝶K3ERP系统为例，通过对比的方式阐述了各种存货暂估入账的处理方式． 【关键词】存货暂估金额金蝶K3 中图分类号：F275文献标识码：A文章编号：1009-4067(2013)19．198．01 存货暂估是指月末结帐时，对当期已验收入库，但因未取得正式票 (一)会计凭证的制作过程，各处理方法都是在“凭证制作”界面 据而无法确定采购价格的外购货品进行估价入帐，以便尽可能真实地反 完成(存货核算一凭证管理一生成凭证)o但不同的处理方法，在该界面 映企业资产负债情况的会计业务。根据帐务处理方法的不同，存货暂估 左侧所列示的凭证事务类型，却有着很大的不同。 可分为工业模式及商业模式，而工业模式又分为月初冲回和单到冲回。 工业模式下，与采购有关的凭证事务类型包括：外购入库暂估冲回。 企业在启用帐套前就要确定具体采用何种处理方法，开帐后则不能随意 外购入库，外购入库估价入帐，外购入库对等核销，费用发票补充钩稽： 变更。本文以金堞K3 ERP系统为例，论述存货暂估业务的处理要点。 商业模式下包括：外购入库单(单据直接生成)，采购发票(发票直接生 一、存货暂估帐务处理的分类 成)；采购费用发票(发票直接生成)。 在金蝶K3中，存货暂估处理主要涉及供应链中的采购模块和存货核 虽然这些事务类型的名字不尽相同，但其代表的是一些具体的单据。 算模块，共有4种不同的处理方法。它们分别是：工业模式的月初冲回， 包括入库单，采购发票，费用发票以及补差单等。甚至是处在不同阶段 工业模式的单到冲回，商业模式的差额调整以及商业模式的单到冲回。 的同一类单据，如工业模式下的“外购入库估价入帐”，其代表的是还没 二、帐套启用前的设置 有与采购发票钩稽的入库单，而“外购入库”代表的是已钩稽的入库单。 存货暂估的处理方式，必须在帐套启用前设定，帐套启用后就无法 这两类单据正好反映了采购发票未到和采购发票已到的两个业务阶段。 更改。设置主要涉及到核算系统选项(系统设置一系统设置—存货核算 (二)工业模式的凭证制作主要围绕入库单进行。其中，月初冲回 一系统设置”)中的三个参数：“外购入库生成暂估冲回凭证”(选项表的 方式，要生成I+N+I张凭证： 最后一项)，“暂估差额生成方式”(选项表的第20项)。以及“暂估冲回 第一个…1’是指，暂估入库的当月，根据入库单(单据1)，通过“外 凭证生成方式”(选项表的第2项)o 购入库估价人帐”事务类型制作凭证：借：库存商品，贷：应付暂估款； 各模式所要设置的选项如下(【】表示该选项由系统自动锁定，没法 …N’是指，暂估入库后，发票到达前，每月末都根据上述的入库单 修改)： (单据1)，反复制作上述的凭证； 洼嘎＼ 工业模式 商业馘 最后的“1”是指，发票到达当月，根据上述的入库单及外购入库暂 ～i巡芝 月初}悃 单捌冲回 差曩口啦 单到冲回 外购入库生成暂估冲回凭证 是 否