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SB012中华人民共和国企业所得税扣缴报告表 中华人民共和国企业所得税扣缴报告表 税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 扣缴义务人识别号： 金额单位:人民币元(列至角分) 扣缴义务人名称 纳税人识别号 纳税人名称 国家 （地区） 所得项目 合同号 合同名称 取得所得日期 收入额 扣除额 应纳税所得额 税率 扣缴所得税额 人民币金额 外币额 人民币金额合计 外币名称金额 汇率 折人民币 谨声明：此扣缴所得税报告表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 　年 月 日 扣缴义务人公章： 会计主管： 填表日期： 　年 月 日 代理申报中介机构公章： 经办人： 经办人执业证件号码： 代理申报日期： 年 月 日 主管税务机关受理专用章： 受理人： 受理日期： 年 月 日 国家税务总局监制 中华人民共和国企业所得税扣缴报告表填表说明 一、本表适用于扣缴义务人按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，对下列所得，按次或按期扣缴所得税税款的报告。 1、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。 2、非居民企业虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。 二、扣缴义务人应当于签订合同或协议后二十日内将合同或协议副本，报送主管税务机关备案,并办理有关扣缴手续。 三、签订合同或协议后,合同或协议规定的支付款额如有变动,应于变动后十日内,将变动情况书面报告税务机构。 四、扣缴义务人不能按规定期限报送本表时,应当在规定的报送期限内提出申请,经当地税务机构批准,可以适当延长期。 五、扣缴人义务人不按规定期限将已扣税款缴入国库以及不履行税法规定的扣缴义务,将分别按《中华人民共和国税收征收管理法》第六十八条、第六十九条的规定,予以处罚。 六、本表填写要用中、外两种文字填写。 七、本表各栏填写如下: 1、扣缴义务人识别号：填写办理税务登记时，由主管税务机构所确定的扣缴义务人的税务编码。 2、扣缴义务人名称:填写实际支付外国企业款项的单位和个人名称。 3、纳税人识别号：填写非居民企业在其居民国的纳税识别代码。 4、所得项目：填写转让财产所得、股息红利等权益性投资所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、其他所得。 1