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珠海格力电器股份有限公司 ——内部控制分析;一、不相容职务分离控制 二、授权审批控制 三、会计系统控制 四、财产保护控制 五、预算控制 六、运营分析控制 七、绩效考评控制 八、合同控制;一、不相容职务分离控制; 监事会负责对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，检查公司财务，对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见，提议召开临时股东大会并向股东大会提出提案等职权。  经理层负责组织实施股东（大）会、董事会决议事项，组织领导企业内部控制的日常运行，确保风险对策有效执行和落实，采取的措施和程序包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容。 公司指定企业管理部具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。公司明确了各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制；并设立审计部专门负责监督检查、内部控制评价。 ;二、授权审批控制; 公司已按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定规范关联交易的内部控制；公司已按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上市规则》等有关规定，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。公司制定了《关联交易管理办法》，对关联交易做出了明确规定。 公司制订了《募集资金管理办法》，对募集资金专户存储、使用及审批程序、用途调整与变更、内审监督等方面进行明确规定，以保证募集资金专款专用。 公司已在《公司章程》中明确股东大会、董事会对重大投资的审批权限，制定相应的审议程序。公司《投资管理办法》按照符合公司发展战略、合理配置企业资源、促进要素优化组合，创造良好经济效益的原则，就公司对外股票、债券等证券投资、公司兼并、合作经营和租赁经营等投资项目，和对内的重大技改项目、更新、基本建设、购置新设备、新产品开发等投资项目进行了规范。 公司对采购业务流程制定了完善管理制度，明确了供应商选择、审查、资格认定管理流程，严格制定请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限，并建立价格监督机制，定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足企业生产经营需要。 公司已制定销售相关管理制度，确定适当的销售政策和策略，并明确销售定价、发货、收款等环节的职责和审批权限。 公司已建立较完善的合同审批体系，明确各类合同的签审权限及格式并建立合同管理系统，对公司合同实行电子化管理。 公司制定了《信息披露管理制度》，结合《公司法》、《公司章程》 等法律法规的规定，对信息披露的内容、审批程序、重大信息内部报告等各方面做出了明确规定，确保公司信息披露的及时、准确、完整。报告期内，公司信息披露严格遵循了相关法律法规及本公司《信息披露管理制度》的规定。 ;三、会计系统控制; 会计系统能确认并记录所有真实交易，及时、充分地描述交易，并在会计报表和附注中进行适当的表达和披露。如：公司制定《财务会计报告管理办法》，明确财务报告编制、报送和使用的规范流程，确保财务信息披露真实性、完整性和准确性；《会计核算基础数据管理办法》保证会计核算结果的准确无误和合理使用，充分发挥财务分析的时效性和决策功能。 公司统一使用ERP信息管理系统（BAAN系统），各成员企业均设置专门的系统管理员负责所属单位ERP信息管理系统的维护及安全工作，并为各使用人员设置相应的权限，使用人员通过加密来行使自己的权限。公司总部的系统管理员除对总部的会计信息管理系统进行维护及安全监控外，还对下属企业的会计信息管理系统进行查询、备份，以更好地控制其财务管理活动。; 一，资产处置与管理 1明确资产取得、验收入库、领用发出、盘点处置等环节的管理要求，严格做到实物流程与相应的账务流程的岗位分离。公司实行资产购买与处置分级授权审批制度和固定资产年度盘点制度。 2公司发生的所有重大资产处置或股权转让业务，均经过项目分析、中介机构专项审计和评估、公开挂牌交易等程序，并经过公司领导、董事会或股东大会的批准后对外公告。在资产处置中，为避免交易对象的违约风险，公司原则上实行收取全部价款后才办理产权过户手续的方式，并在合同主条款中予以明确。 二，货币资金控制 公司对货币资金的管理实行统一调度的政策。在货币资金收付方面，一切资金收入均纳入公司财务统一核算与管理，并按要求实行出纳与会计职责严格分离及钱、账、物分管制，出纳人员不得兼管会计稽核、档案