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企业资金管理及风险控制探究中图分类号：F275 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2012）07-000-01 摘 要 企业快速稳定的发展，离不开资金的完善管理。然而资金的运转中，又存在一定的风险，认真深入研究企业资金管理措施和风险的有效控制方案，对于企业的经济效益起着至关重要的作用。本文主要在分析资金管理常见风险原因的基础上，针对性的提出了几点建设性的意见，其中包括减少财务费用、增加流动资金、降低资产负债率等，进而使企业的经济效益达到最大化。 关键词 企业资金管理 风险 控制措施 随着我国企业的大量增加，企业的管理问题越来越受重视，只有在管理上实行有效的措施，才能在同等的竞争对手中胜过对方。然而企业的管理中，资金的管理又是起着决定性的作用，掌握好资金的有效运转和资金的风险控制，充分利用好资金的使用价值，使其发挥到最大值。总结资金管理有效措施规律，进而为企业的快速发展提供了有利条件。 一、企业资金管理的重要性 企业资金管理，就是对企业的资金流、资金调度、资金结算和资金运作等进行的系统化管理。在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产。因此，企业的资金管理可以说在企业中占有核心的地位，是企业财务管理功能的延伸与精确细化。一个企业的良好发展离不开完善的资金管理策略，针对资金的流动性问题，如果处理不当，会造成企业的重大损失，甚至会造成倒闭，这是最严重的危害之一。为了有效避免资金运作的风险，我们必须加强对企业的资金流、资金结算、资金调度和资金运作等进行的系统化管理。把复杂的问题具体化，使管理的过程简单有效。还应当引入现代的高科技手段，比如对计算机的使用和金融机构网上银行等，有利于提高经济效益。由此看来加强资金管理，最终的目的就是企业的经济效益达到最大化，在同等的竞争行业中，立于不败之地。 二、企业资金管理的风险分析 （一）资金管理方式及手段落后 企业资金管理方式及手段落后表现在“三角债”问题突出，主要是因为企业没有建立新形势下适应的模式，还是按照传统已经老化的模式进行管理，这样已经不适用与现在的企业发展，比如企业内部财会管理方式、核算原则、货币资金筹资和管理方面没有严格规范，这是直接导致资金管理问题大量滋生的原因，最终使得企业有债无权现象严重。 （二）企业集团公司治理不规范 由于下属公司对总部的资金管理要求执行不力，条块分割严重，造成在集团范围内调配运作资金非常的困难，不能及时的回应集团的资金调配工作，比如资金余缺不均，被下属公司各个部门占用，而且不能有效的收回，并且还需要使用很长时间，这就导致企业集团无法对资金实施有效监控。 （三）企业经济活动现金交易偏好仍未改变，大额资金使用风险巨大 由于现金结算管理的不严格，交易成本较低，导致在购入、销售环节，大量使用现金交易的现象仍然普遍存在。出现这种现象的根本原因在于传统的落后资金管理体制，也就是企业经济活动现金交易偏好仍未改变。 （四）人力资源风险 企业的运作除了老总之外，全部是由底下的员工来完成的，当然资金的管理也都是由人力完成的，这就使人力资源的管理显得尤为重要。财务管理人员不具备专业的知识，员工舞弊行为，工作态度不严谨等，都会造成直接的经济损失，比如利用单位印鉴管理制度不完善、银行对账单审查不严等漏洞做一些违法犯罪的勾当。 三、完善企业资金管理和风险控制措施的建议 （一）建立财务结算中心 建立财务结算中心制度，可以有效的使分散的资金有力的结合在一起管理，进而积极规避财务风险。比如严格控制多头开户和资金账外循环，并且有严格监管机制，如果有想开户的提交相关的资料申请。充分发挥结算中心汇集内部资金的“蓄水池”作用，并且严格监管下属公司资金的流动和出入情况。由此，把公司的资金建立在统一管理上，进而使风险大大降低。 （二）加强企业内控制度建设，积极化解财务风险 企业要从管理挖潜力、向管理要效益，改革创新新型的管理体制，摒弃老化的管理机制，注重投资管理、担保管理、财务管理、成本管理、质量管理等制度，对于每项的管理环节要细致化，分解难度较高的管理，组织专业的讨论小组，对经常出现的问题进行深入的讨论，总结根本性产生问题的原因，然后制定完善的解决方案，不能和其他的企业雷同，应当从自身的企业状况为依据，这样找出主要财务风险后，有效的消除了风险的隐患。 （三）提高企业财务人员素质 提高财务人员财务管理方面的专业知识，企业组织定时定向的培训，邀请专家进行讲座，让员工自己总结本企业的资金管理存在的问题，并且要总结解决问题的措施，进行分组别的讨论，进而使员工融入到企业中，直接参加管理问题的探讨，有利于增加积极性。加强对财务人员的财务软件与计算机培训，定时让员工对自己工作进行评价等。 四、结语