浅谈企业集团的资金管理(完整)教材.doc

中央广播电视大学人才培养模式改革和开放教育试点会计本科毕业论文 浅谈企业集团的资金管理 分校(站、点)： 福 鼎 分 校 学生姓名： 王丽琴 学 号： 0935001258864 指导老师： 张金龙 完稿时间： 2011年10月14日  浅谈企业集团的资金管理 目 录 写作提纲··························································1 内容摘要··························································2 关键词····························································2 正文······························································2 企业集团资金管理的概述········································2 企业集团资金管理存在的主要问题以及形成原因····················6 解决企业集团资金管理存在问题的措施····························9 参考文献··························································13 浅谈企业集团的资金管理 写作提纲 一、企业集团资金管理的概述 （一）企业集团的资金管理 （二）企业集团资金管理的内容 （三）、企业集团资金管理的特点 （四）企业集团资金管理的意义及重要性 二、企业集团资金管理存在的主要问题以及形成原因 （一）子公司与母公司资金管理制度不统一，协调难度较大 （二）资金运用不合理，缺乏有效监管 （三）融资能力较弱，支持集团各子分企业的中长期资金不足 三、解决企业集团资金管理存在问题的措施 （一）改变企业内部的资金管理模式 （二）完善内部各项机制和加强宣传教育 （三）加强融资管理，拓宽融资渠道 浅谈企业集团的资金管理 王丽琴 【内容摘要】：随着我国改革开放的深入，大型集企业集团不断涌现，逐渐成为我国企业的主流。企业集团由于自身的规模效益，在市场竞争中更具优势。企业集团的资金管理也逐渐成为管理的重要部分，在整个企业运营中发挥着重要的作用。 首先介绍了资金管理的相关知识，以及企业集团资金管理的特点以及意义，在此基础上对我国企业集团资金管理存在的制度不统一、缺乏监管、融资能力表较弱等问题进行分析，之后提出了改善企业内部管理，完善内部各项机制和拓宽融资渠道等一系列解决问题的措施。 【关键词】：企业集团 资金管理 融资能力 一、企业集团资金管理的概述 世界经济已进入了以大企业为中心的时代。面对经济全球化、竞争国际化，我国实施大公司、大集团战略，以参与国际竞争。因此，我国的企业集团必须有一个大的发展。然而，当前随着企业集团的不断扩大，结构复杂化，管理链拉得过长，带来资金管理上的困难，同时，我国的企业集团在资金管理方面仍旧存在着很多问题，因此，很有必要对我国当期企业集团的资金管理存在的主要问题进行分析，并且找出问题所在，然后提出解决相关问题的措施建议，这对于提升当今我国企业集团的整体管理水平和核心竞争力具有十分重要的意义。 （一）企业集团的资金管理 企业资金管理，就是对企业的资金流、资金调度、资金结算和资金运作等进行的系统化管理。“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”，资金管理是企业管理的一项重要内容，也是企业财务管理功能的延伸与细化，它处于集团整个管理体系的中心位置。资金管理强调对企业资金流的控制，侧重于加强和完善资金在企业内部的循环、余缺调剂与放大效益。 （二）企业集团资金管理的内容 资金管理分为狭义资金管理和广义资金管理。狭义地讲，资金管理仅指资金的筹集与运用、货币资金的计划调度与监控，重点是现金流的管理。广义地讲，资金管理的内容包括筹资管理、投资管理、营运资金管理、资金运作、现金流管理与资本运营等。 （三）、企业集团资金管理的特点 企业集团作为一个有机的整体，其资金管理无论是从战略上、机构上、目标和问题上都与单个企业有所不同，表现在以下两方面: 1.资金管理的整体性 企业集团是以资本为联结纽带的多个企业的集合体，其目的是建立起各成员之间包括资金、技术、人员、市场等在内的特殊关系，从而获取超出单个企业的效率的规模效应。这种规模效应是从整个集团的角度出发，通过对集团所拥有的各项资源进行统筹安排而获得的。因此