宝来台湾卓越50基金（香港香港）（「.PDFVIP

寶來香港指數基金系列寶來香港指數基金系列 （「（「本信託本信託 」）」） 寶來香港指數基金系列寶來香港指數基金系列 （「（「本信託本信託 」）」） 寶來台灣卓越寶來台灣卓越 50 基金基金 （香港（香港 ）（「）（「子基金子基金 」）（」）（股份代號股份代號 ：：3002 ）） 寶來台灣卓越寶來台灣卓越 基金基金 （（香港香港 ）（「）（「子基金子基金 」）（」）（股份代號股份代號 ：： ）） 單位持有人通告單位持有人通告 單位持有人通告單位持有人通告 重要事項重要事項 ：如 閣下對本通告之內容有任何疑問，應諮詢 閣下之股票經紀 、銀行經理、律 重要事項重要事項 師、會計師或其他財務顧問 。本通告所載資料於本通告日期為準確無誤，寶來證券（香港） 有限公司董事願就此負責 。 各單位持有人 ： 主基金主基金 信託契據信託契據之修訂之修訂 主基金主基金 信託契據信託契據之之修訂修訂 本公司作為本信託之基金經理 ，謹此通知 閣下寶來台灣卓越 50 證券投資信託基金 （「主基金主基金 」）之若 主基金主基金 干變動 。 除本通告另有界定外 ，本通告所用詞彙與日期為二零零九年八月十一日之本信託基金說明書所界定者具 備相同涵義 。 主基金經理於二零一一年 六月二日獲台灣 行政院金融監督管理委員會(「金金管會管會 」) 核准 ，修改主基金 信 金金管會管會 託契據（「 信託契信託契據」）據 ，並自二零一一年六月八日起生效 。 信託契信託契據據 主基金為了有效追蹤標的指數 ，應將主基金每年所收到的現金股利分配予主基金受益人 。依據信託契據 之規範 ，雖於收益評價日主基金每受益權單位之淨資產價值高於主基金成立日之發行價格 ，惟每受益權 單位之淨資產價值減去當年度每受益權單位可分配收益之餘額後 ，可能將低於主基金每受益權單位成立 日之發行價格 ，而無法進行收益分配，進而影響主基金追蹤指數的狀況 。 參考國際實務上 ETF 的配息制度(現金股利與資本利得獨立分開進行收益分配)，及配合目前臺灣基金收益 分配之規定(原主基金於分配收益後 ，應先減除以前年度已實現及未實現之累積投資虧損，目前該函釋規 定已隨其所依據之原法令廢止而不再適用)，遂修改信託契據之收益分配方式 ，即原則上以分配現金股利 並扣除相關費用之餘額為分配的主要來源 ，與發行價格無關。信託契據針對收益分配調整 ，主要修改內 容包括 ： 原分配方式為 自成立日起至該收益評價日止 ，如主基金之累計報酬率大於標的指數累計報酬率達百 分之一以上者 （「百分之一限制百分之一限制 」） ，主基金經理應對受益人為收益分配 。該百分之一限制現已被 百分之一限制百分之一限制 取消 ； 原分配方式為每受益權單位應分配之收益 ，為主基金累計報酬率扣減標的指數累計報酬率及扣減保 留率後 ，乘以成立日每受益權單位淨資產價值。分配方式現改以主基金受益權單位投資所得之現金 股利扣除主基金應負擔之費用後之可分配收益 ，且不需扣除已實現及未實現之資本損失； 詳盡列明若主基金要同時分配其他投資所得之利息所得 、已實現股票股利、租賃所得、已實現資本 利得扣除資本損失(包括已實現及未實現之資本損失)及主基金應負擔之費用時，則主基金於收益評價 日之每受益權單位之淨資產價值應高於主基金成立日前(不含當日)每受益權單位之發行價格 ，且每受 益權單位之淨資產價值減去當年度每受益權單位可分配收益之餘額 ，不得低於本基金成立日前(不含 當日)每受益權單位之發行價格 ；及 並依現行台灣最新法令 、