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关于对昆明百货大楼（集团）股份 有限公司与其控股股东及关联方 资金往来和对外担保情况的 专项说明 关于对昆明百货大楼（集团）股份有限公司与其控股股东 及关联方资金往来和对外担保情况的专项说明 昆明百货大楼（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受昆明百货大楼（集团）股份有限公司（以下简称“该公 司”）委托，对该公司 2007 年度会计报表进行了审计，并出具了“亚 太审字（2008 ）B-C-0364 ”无保留意见的审计报告。根据中国证券监 督管理委员会“证监发（2003 ）56 号”《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，现对该公司与 其控股股东及关联方资金往来和该公司对外担保情况作如下专项说 明： 一、该公司与控股股东及关联方资金往来情况 1、截止 2006 年 12 月 31 日该公司控股股东及关联方占用该公司 资金总计 35,624,221.79 元，其中，购销交易占用 4,182,067.00 元，非 购销交易占用 31,442,154.79 元（其中：预付股转款 30,000,000.00 元， 提供借款及代垫费用 1,774,154.79 元）。 2 、截止 2007 年 12 月 31 日该公司控股股东及关联方占用该公司 资金总计 79,200.00 元，全部为借款形成。 3 、本年度，该公司控股股东及关联方新增的资金占用 -35,545,021.79 元，其中，购销交易新增的资金占用-4,182,067.00 元， 非购销交易新增的资金占用-31,362,954.79 元（其中：提供借款及代垫 费用-31,362,954.79 元）。本年度，该公司控股股东及关联方偿还累计发 生额为 47,673,370.05 元，其中以现金偿还 15,817,648.26 元，预付股转 款转投资金额为 30,000,000.00 元，期初余额核销 1,855,721.79 元。 上述资金占用情况详见附件一“该公司 2007 年度控股股东及其他 关联方资金占用情况汇总表”。 此外，该公司本年度无代控股股东及关联方承担费用，该公司控 股股东及关联方本年度无代其承担费用。 二、该公司及其控股子公司对外担保情况 1、该公司对外担保情况 截止 2007 年 12 月 31 日，该公司对外提供担保 231,956,746.97 元，其中为该公司合并范围内控股子公司提供担保 227,956,746.97 元、 为该公司持股 50% 以下的关联方提供担保 0.00 元、为其他单位提供担 保 4,000,000.00 元。 为该公司合并范围内控股子公司提供担保 227,956,746.97 元，已经 过公司董事会批准。为其他单位提供担保 4,000,000.00 元，属于 1998 年以前担保事项，无董事会批准文件。 上述担保事项被担保方均未提供反担保。 2 、该公司纳入合并报表范围的控股子公司对外担保情况 截止 2007 年 12 月 31 日，该公司纳入合并报表范围的控股子公司 对外提供担保 1,440,000.00 元，其中为该公司合并范围内控股子公司提 供担保 1,440,000.00 元，该担保事项被担保方未提供反担保。 上述担保情况详见附件二“该公司及其纳入合并报表范围的控股 子公司对外担保情况”。 亚太中汇会计师事务所有限公司 中国注册会计师 张 为 中国 · 北京 中国注册会计师 肖 勇 二○○八年四月十五日 附件一： 该公司 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 2007 年月 12 月 31 日