中小学备用金管理办法..docVIP

中小学备用金管理办法 为维护学校资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据《财务管理制度》的规定，制定本办法。 第一条备用金分为个人备用金及业务款二类。 个人备用金：是指学校借支给教师个人的款项，这些款项仅用于支付与业务培训差旅费等教学相关的事项。 业务款：是指教职工（学校指定人员）因公务需要、以个人名义向学校借支的款项。此类款项一般用于固定资产购置、器材及物资采购、日常维修等支出。 第二条备用金借支个人（以下简称借支人）应如实、规范填写备用金申请单（可根据县核算中心备用金申请单自制）。借款时，借支人应按要求填写备用金申请单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额（大小写）、预计还款时间等。备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。 第三条备用金借支审批手续应完备。借支人应持备用金申请单报校长、财务负责人审批，校长同意并签名后方可领取备用金。 第四条借支人应按时归还所借备用金（原则上本月内），未按时归还者，负责财务的人员应催还。 第五条?原则上谁借支谁报销。借支人因故不能亲自报账，而委托他人代办的，委托人应在报销凭证上签字。 第六条教职工调离时，必须到学校财务财务室办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的，将不予办理有关手续。 第七条借支人超过预计还款时间尚未结清备用金账户，但有合理理由说明原因的，应由借支人提出书面申请，说明不能按时归还的原因，报有关领导审批。 第八条公款丢失，由借支人承担。第九条??根据我镇实际，教师外出培训交费及差旅费大都自己垫支，学校应 要求教师当月内完成报销手续。 第十条以上规定自发出之日起执行，本规定未涉及部分按财务制度有关规定执行。 学校报帐员工作职责 一、报帐员做到踏实、勤恳、认真、细致地负责处理全部帐务工作，协助学校领导执行财经纪律，进行财务管理和财务监督，当好校长参谋。 二、?严格执行现金管理制度，遵守财经纪律。 三、??严格执行报销制度，按规定报销或支付经审批的凭证（单据）的金额，有权拒付不合理的开支，仔细审阅每张单据，没有经手人、证明人、审批人三方面签章的单据，有权拒付。认真执行现金制度，做到收支两条线清楚，不搞坐支收支，对暂付的现金，按规定督促有关人员及时报销。 四、学校账目、现金应做到日清月结，定期与镇核算中心对帐，必须做到正确无误。及时完成年终决算，对一年的执行情况作出书面分析，提出改进意见。兼管学校统计工作，做好学校年报等各项报表工作，并及时上报有关部门。 五、做好学校开学收费和学生代收费等一切与收费相关的工作.并认真做各类财务表册的设计的制订工作,做到准确无误。 六、参与本校财产物资的清点工作，做好校固定资产的统计。 七、做到日清月结，帐（备用金、银行存款日记账）、证、款（现金、存款）三者相符。每月月底向校长报告经费的收支情况。（镇教委每月通报各校经费使用情况） 八、积极配合县核算中心开展会计核算业务，按规定日程时间,填制、粘贴整理上交单据。 乔庄镇中小学校财务管理制度 第一章?? 总??? 则 ??? 第一条?? 为规范中小学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据上级有关文件精神，结合我镇中小学校特点，特制定本制度。??? 第二条?? 中小学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济利益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。??? 第三条?? 中小学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹措教育经费；规范资金核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度，规范学校经济秩序，维护学校声誉；如实的反映学校财务状况，为领导决策提供必要的数据资料；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。 第二章?? 收入管理制度 第四条?? 收入是指学校开展教学活动依法取得的非偿还性资金。收入主要包括：教育经费拨款、教育附加拨款、上级补助收入、拨入专款、事业收入（如：住宿费、其他事业收入）、捐赠收入、其他收入（如：利息收入等）。??? 第五条?? 学校的各项收入要全部纳入单位预算，统一核算，统一管理。财政拨款和上级补助收入直接列单位预算；学校收取的各种代收费、农村学校收取的幼儿经费都要纳入学校经费帐户统一核算。所有经费都不得截留或隐瞒，事项发生后15天内不办理经费解缴手续的视为挪用教育经费，对单位领导人和经办人进行通报并处以违规金额3-5%罚款。情节严重的上级部门处理。??? 第六条?? 学校面向学生收取的各项费用，除出具收费票据外，一律要填写收费情况统计表，必须经班主任和学校领导核实签字后，随票据报财务人员记帐。 第三章?? 支出管理制度