香港交易所上市决策HKEx-LD20-2(2003年10月).PDFVIP

香港交易所上市決策 HKEx-LD20-2 (2003 年 10 月) 摘要 涉及人士 甲公司- 上市公司 事宜 第十五章是否適用於非上市認股權證 上市規則 第十五章 議決 第十五章適用於非上市認股權證 實況摘要 甲公司擬進行一項交易，當中涉及發行不會申請在聯交所上市的認股權證。 認股權證的條款並不符合《上市規則》第 15.02 條的規定。該條規定（其中包括）： （i ）就認股權證的行使而將予發行的證券（當與須就任何其他認購權的行使（如該等 權利即時予以行使，不論該項行使是否獲准）而發行的所有其他股本證券合併計算） 不得超逾該等認股權證發行時發行人已發行股本的 20% ；及（ii ）該等認股權證須於 發行或授出日期一年後至五年內失效。 甲公司指稱，第十五章並不適用於非上市認股權證。 分析 第 15.01 條規定，第十五章「適用於可認購或購買由發行人或其任何附屬公司獨立發 行或授出該發行人的股本證券的期權、認股權證及類似權利及附於其他證券的認股權 證（「認股權證」），但不適用於任何根據符合第十七章規定的僱員或行政人員股份 計劃授出的期權。」 認股權證備受限制，原意就是要減少上市發行人的股本因為有可能被攤簿而造成的不 明朗因素。就這方面而言，非上市認股權證與上市認股權證所可能造成的影響是相同 的。故此，第十五章並沒有將二者區分，實際上亦無此必要。 議決 甲公司決定重訂交易內容，令認股權證條款符合第十五章的規定。 香港交易所上市決策 HKEx-LD18-2(2000 年10 月)(於2009 年9 月更新) 摘要 涉及人士 甲公司— 上市公司 1 事宜 在先前曾根據第 19 項應用指引第 3.3 段 的規定發 出公告後再提供財務資助，是否需要再發出公告予 以披露。 上市規則 第 19 項應用指引第3.3 段1 1 議決 毋須發出公告，但如導致須按第 3.3 段 作出披露 的情況，於半年度期間終結時或全年財政年度終結 時仍然存在，則需遵守第3.10 段2 的規定。 實況摘要 甲公司曾在其向聯屬公司提供的財務資助總額超逾其資產淨值的 25%時，依照 1 《上市規則》第19 項應用指引第3.3 段 的規定發出通告予以披露。 在公告發出後，甲公司進一步向聯屬公司提供財務資助，有關的資助總額因而有所 增加，其中更有一家聯屬公司是首次獲得資助。 甲公司查詢是否需要發出另一份通告。 分析 1 甲公司發出公告披露向聯屬公司提供的財務資助總額，已合乎第3.3 段的規定 。 2 1 然而，第 19 項應用指引第 3.10 段 規定，如導致須按第3.3 段 作出披露的情況， 於發行人半年度期間終結或全年財政年度終結時仍然存在，發行人的中期報告或年 度報告須包括聯屬公司於最後實際可行日期編製的備考合併資產負債表。 議決 甲公司毋須根據第 3.3 段 1 ，就額外向聯屬公司（包括首次獲資助的聯屬公司）提 供財務資助一事發出另一份公告。 2