存款利息计算方法举例.pdfVIP

附件 存款利息计算方法举例 （一）积数计息法 例：某客户活期储蓄存款账户支取情况如下表，假定适用的 活期储蓄存款利率为0.72%，计息期间利率没有调整，银行计算 该储户活期存款账户利息时，按实际天数累计计息积数。 日期 存入 支取 余额 计息积数 2006.1.2 10,000 10,000 32 ×10,000=320,000 2006.2.3 3,000 7,000 18 ×7,000=126,000 2006.2.21 5,000 12,000 12 ×12,000=144,000 2006.3.5 2,000 10,000 13×10,000=130,000 2006.3.18 10,000 0 应 付 利 息 =（320,000+126,000+144,000+130,000）× (0.72%÷360)=14.4元 （二）逐笔计息法 1、计息期为整年（月）的 例：某客户 2006 年 2 月 28 日存款 10,000 元，定期整存整 取六个月，假定利率为1.89%，到期日2006年为8月28日。 利息计算选择公式“利息=本金×年（月）数×年（月）利 率”： 应付利息=10,000×6×(1.89%÷12)=94.5元 — 5 — 利息计算选择公式“利息=本金×实际天数×日利率”： 应付利息=10,000×181×(1.89%÷360)=95.03元 2、计息期有整年（月）又有零头天数的 例 1：某客户 2006 年 7 月 31 日存入 10,000 元定活两便存 款，若客户2007 年3月10 日全额支取。支取日，银行确定的半 年期整存整取利率为1.89%。 假设银行制定的定活两便存款计息规则如下：定活两便存款 存期半年以上（含半年），不满一年的，整个存期按支取日定期 整存整取半年存款利率打六折计息。 利息计算选择公式“利息=本金×年（月）数×年（月）利 率+本金×零头天数×日利率”： 应付利息=10,000×7×(1.89%×60%÷12)+10,000×10× (1.89%×60%÷360)=69.3元 利息计算选择公式“利息=本金×实际天数×日利率”： 应付利息=10,000×222×(1.89%×60%÷360)=69.93元 例2：某客户2006年2 月 28日定期整存整取六个月10,000 元，假定利率为1.89%，到期日为2006年8 月28日，支取日为 2006年11月1日。假定 2006年11月1日，活期储蓄存款利率 为0.72%。 原定存期选择公式“利息=本金×年（月）数×年（月）利 率”；逾期部分按活期储蓄存款计息，利息计算如下： 应付利息=10,000×6×(1.89%÷12)+650,000×(0.72%÷ 360)=107.5元 — 6 — 原定存期选择公式 “利息=本金×实际天数×日利率”；逾期 部分按活期储蓄存款计息，利息计算如下： 应付利息=10,000×181×(1.89%÷360)+650,000×(0.72% ÷360)=108.03元 — 7 —