泸 天 化：2009年年度财务报告 2010-03-20.pdf

2009年度财务报告 四川泸天化股份有限公司 -35- （一）审计报告 四川泸天化股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的四川泸天化股份有限公司（以下简称“泸天化股份公司”）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年度的利润表和合并利润表、现金流量 表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是泸天化股份公司管理层的责任。这种责任包括： （1 ）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2 ）选择和运用恰当的会计政策；（3 ）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，泸天化股份公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面 公允反映了泸天化股份公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：陈更生 有限责任公司 中国注册会计师：唐方模 中国 ·成都 二○一○年三月十八日 （二）会计报表 本会计报表严格按照国家有关政策法规