商业银行教材学概念总结.docVIP

商业银行学 一、名词解释 1.回购协议：回购协议是指商业银行在出售证券等金融资产时签订的协议，约定在一定期限后按约定价格回购所卖证劵，以获得即时可用资金的交易方式。 2.转抵押：西方商业银行融通资金的一种方式。当商业银行资金周转不灵时，可向其他商业银行举借转抵押贷款。转抵押贷款的程序与工商企业向商业银行申请抵押贷款的程序基本相同，所不同的是，商业银行向同业举借转抵押贷款所有的抵押品，大多是工商企业向其举借抵押贷款时提交的抵押品，如动产和不动产。转抵押的手续较复杂，技术性也较强。预期收入理论指称现代银行承作多种放款，且借款人以分期付款方式偿还贷款也相当普遍，故银行以借款人未来收入为基础而估算其还债计划，并据以安排其放款的期限结构，便能维持银行的流动性。储蓄存款指为居民个人积蓄货币资产和获取利息而设定的一种存款。储蓄存款基本上可分为活期和定期两种。活期储蓄存款虽然可以随时支取，但取款凭证-存折不能流通转让，也不能透支。传统的定期储蓄存款的对象一般仅限于个人和非营利性组织超额准备金是指商业银行及存款性金融机构在中央银行存款帐户上的实际准备金超过法定准备金的部分。商业银行在其经营活动中，须对其吸收的存款持有若干准备金，其数量首先受法定准备率的限制。其次，商业银行等金融机构在追求利润的同时，还必须考虑其资产流动性、风险性等，因而所持有的实际准备一般会与法定准备存在一定差额，由此产生超额准备。当实际准备大于法定准备时，则超额准备为正数；反之，则超额准备为负数。负数的超额准备通常必须在下一计算期内补足。一是优先股通常预先定明股息收益率。由于优先股股息率事先固定，所以优先股的股息一般不会根据公司经营情况而增减，而且一般也不能参与公司的分红，但优先股可以先于普通股获得股息，对公司来说，由于股息固定，它不影响公司的利润分配。二是优先股的权利范围小。优先股股东一般没有选举权和被选举权，对股份公司的重大经营无投票权，但在某些情况下可以享有投票权。三是如果公司股东大会需要讨论与优先股有关的索偿权，即优先股的索偿权先于普通股，而次于债权人。a. 在公司分配盈利时，拥有优先股票的股东比持有普通股票的股东，分配在先，而且享受固定数额的股息，即优先股的股息率都是固定的，普通股的红利却不固定，视公司盈利情况而定，利多多分，利少少分，无利不分，上不封顶，下不保底。b. 在公司解散，分配剩余财产时，优先股在普通股之前分配。 　　优先股一般不上市流通，也无权干涉企业经营，不具有表决权。 　　优先股的种类很多，为了适应一些专门想获取某些优先好处的投资者的需要，优先股有各种各样的分类方式。c.有限表决权，对于优先股股东的表决权限财务管理中有严格限制，优先股东在一般股东大会中无表决权，但当召开会议讨论与优先股股东利益有关的事项时，优先股东具有表决权。 巴塞尔协议是国际清算银行成员国的中央银行在瑞士的巴塞尔达成的若干重要协议的统称。其实质是为了完善与补充单个国家对商业银行监管体制的不足，减轻银行倒闭的风险与代价，是对国际商业银行联合监管的最主要形式，并且具有很强的约束力。 2、与1988年资本协议相比，新资本协议的内容更广、更复杂。这是因为新协议力求把资本充足率与银行面临的主要风险紧密地结合在一起，力求反映银行风险管理、监管实践的最新变化，并尽量为发展水平不同的银行业和银行监管体系提供多项选择办法 巴塞尔协议Ⅲ是2010年9月12日，达成一致的。核心内容包括三个方面：①明确了三个最低资本充足率要求，分别是普通股（含留存收益）最低要求为4.5%，一级资本最低要求为6%，总资本最低要求为8%②明确了超额资本要求，一个是资本留存超额资本要求，水平为2.5%，另一个是反周期超额资本要求，水平为0~2.5%③明确了过渡期安排，自2019年开始正常条件下商业银行的普通股（喊留存收益）充足率、一级资本充足率和总资本充足率应分别达到7%、8.5%、10.5%。 《巴塞尔协议III》的改进 与2004年新协议相比，《巴塞尔协议III》主要是在资本充足率要求上作出很大修改并为新规则的实施明确过渡期安排。 1提高资本充足率，在《巴塞尔协议III》中，全球商业银行的最低总资本充足率将继续保持为8%。 2建立资本防护缓冲金，为减少银行的过度风险性放贷行为，新规则还要求商业银行在2016年1月至2019年1月间分阶段着手建立“资本防护缓冲”，其中2016年资本防护缓冲金占总风险加权资产的比例要达到0.625%，以后逐年上升0.625%，并于2019年1月达到2.5%的要求。这2.5%的资本防护缓冲资金来源于普通股股本，并且当信贷流动过度充足，各国银行监管者可自行决定增加普通股资本。 3建立逆周期资本缓冲金，为保护银行免受信贷过快增长带来的风险，协议III要求商业银行根据国家经济形势建立“逆周期资本缓