建设银行2010年度内部控制评价报告(2011-03-28).pdfVIP

中国建设银行股份有限公司 二一年度内部控制评价报告 董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 中国建设银行股份有限公司全体股东： 中国建设银行股份有限公司董事会（以下简称“董事 会”）对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。 财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真 实完整和可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有 局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。 董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报 告相关内部控制进行了评价，并认为其在二一年十二月 三十一日有效。 毕马威华振会计师事务所对本报告出具了《关于中国 建设银行股份有限公司二一年度内部控制评价报告的 专项说明》。 我公司经内部控制自我评价认为，与非财务报告相关的 内部控制制度健全，执行有效。评估中未发现内部控制在设 计和执行方面有重大缺陷；一些有待改善的事项对我公司整 体经营管理不构成实质性影响。我公司高度重视这些事项， 将进一步采取措施持续改进。 郭树清 董事长 中国建设银行股份有限公司 二一一年三月二十五日  关于《中国建设银行股份有限公司 二○一○年度内部控制评价报告》的专项说明 关于《中国建设银行股份有限公司 二○一○年度内部控制评价报告》的专项说明 KPMG-A(2011)OR No.0019 中国建设银行股份有限公司董事会： 我们接受委托，审计了中国建设银行股份有限公司（以下简称“贵行” ）按照中华 人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制的 2010 年度的财务报表及合并财务 报表（以下统称“财务报表”），并于2011 年3 月25 日出具了无保留意见的审计报告。 这些财务报表的编制是贵行管理层的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些财务报表发表意见。在审计过程中，我们按照《中国注册会计师审计准则第 1211 号—— 了解被审计单位及其环境并评估重大错报风险》规定的了解被审计单位内部控 制的有关要求，了解了与审计贵行财务报表相关的内部控制，以评估财务报表的重大 错报风险及设计进一步审计程序的性质、时间和范围；同时作为实施进一步审计程序 的一部分，我们亦按照《中国注册会计师审计准则第 1231 号——针对评估的重大错报 风险实施的程序》有关控制测试的要求，在必要时针对财务报表相关的内部控制执行 了相关控制测试。上述了解内部控制和控制测试并不是对内部控制的专门审核，也不 是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。建立健全内部控制制度是贵行的责 任。在上述了解内部控制和控制测试过程中，我们结合贵行的实际情况，实施了包括 询问、观察、检查、追踪交易在财务报告信息系统中的处理过程及重新执行等我们认 为必要的程序。 由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致财务报表错报发 生但未被发现的可能性。此外，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有 一定的风险，因为情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策、程序遵 循程度的降低。因此，在本期有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效。 1 关于《中国建设银行股份有限公司 二○一○年度内部控制评价报告》的专项说明（续） KPMG-A(2011)OR No.0019 根据贵行的委托，我们对贵行董事会编制的《中国建设银行股份有限公司二○一 ○年度内部控制评价报告》（以下简称“ 《内部控制评价报告》” ）中与财务报表编制