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财务岗位作业指导书 篇一：财务工作作业指导书 财 务 工 作 作 业 指 导 书 目 录 1、 出纳管理 1.1报销单签字流程 1.2单据填写规范 1.3员工借款 1.4日记账编制 1.5资金盘点 2、 账务处理 2.1科目设置 2.2凭证编制 2.2.1凭证编制规范 2.2.2凭证保管 2.3报表编制 2.4税务申报 2.4.1发票管理 进项发票认证 销售开票 电子申报 2.4.2报关资料收集 报关资料交接 免抵退系统申报 2.4.3外汇核销单的处理 2.4.4单证备案 3、 往来对账 3.1采购对账 3.2销售对账 3.3外发对账 4、 成本控制 4.1成本控制的要素 4.2物料控制标准 4.3需求计划 4.4采购报价管理 4.5仓库管理 4.5.1入库管理 4.5.2出库管理 4.5.3库存控制 4.5.4盘点作业 4.6 QC检验 4.6.1来料不良处理 来料检测不良处理 生产检测来料不良处理 生产不良处理 4.7物料使用的考核 4.8 IE工时标准及考核 4.9边角料、废品的处理 5、 设备管理 5.1设备购买审批 5.2设备清理审批 5.3设备保管 5.3.1建立设备档案卡 5.3.2定期盘点检查 5.4设备保养与维修 5.4.1日常保养 5.4.2维修 5.5模具的特殊管理 6、 资金管理 6.1资金的筹集 6.2费用审批备案 6.3资金的使用计划 6.4资金流动分析 7、 财务分析 8、 财务团队管理 1.1报销单签字流程 1、由申请人申请-部门负责人确认-财务复核（成本会计）、财务经理审批-执行总裁审批-出纳通知领款； 2、单据由申请人及部门负责人签字后，交给财务成本会计后统一传递给财务经理-执行总裁审批-最后集中交给出纳； 3、必须严格按照《签字流程》进行签核，不得越级和漏签，批复同意后由出纳通知报销领款。 4、报销支付后，必须要收款人签字（单位报销的必须出具单位收款委托书），并加盖“银行支付或现金支付”字样章； 5、出纳必须次日将前一天的日记账及报销单按顺序整理好交给财务经理（或公司指定人员）进行核对帐单相符，并在日记账签名后交给财务会计做账； 6、具体日记账编制要求请参考出纳日记账编制规范； 1.2单据填写规范 1、报销人填写费用报销单，并对应贴好原始凭证，填写清楚摘要内容，再要内容不能过于简单，必须按照如下原则编写摘要“日期+当事人+出差目的+费用项目”，费用项目涉及到类似采购等事项的，必须有“数量*单价”的内容（有对账单附件的除外）； 2、原则上必须有正规发票报销，对确实没有正规发票时必须区分合法发票和收据分开报销原则，比如同一次业务当中报销的费用有部分是有发票，有部分只有收据的，就分两张报销单填 写； 3、报销填写内容尽量详细，比如一张报销单上有车费、餐费、以及其他的费用，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚； 4、原则上全部的报销必须有对应业务的真实发票，但对于确实无法取得对应发票的用其他发票代替（指有固定标准的费用，如误餐补贴、电话补贴等），其他无标准的费用和原材料采购不可用其他发票代替，防止滥报； 5、所有报销必须是原件报销，不可用复印件代替； 6、报销单据不得涂改，大小写必须一致，不符合的原始单据必须重新填写。 1.3员工借款 1、内部员工借款管理，公司指定人员可以在定额的范围内借款，对于其他员工因特殊情况需要公司借款的，必须通过人事经理确定风险担保范围内的情况下方可借款； 2、借款人到财务领取公司规定的借款单格式申请，财务审批，总经理审批，最后出纳付款； 3、财务审批时必须注意审核借款人借款额度是否在规定的借款额度内，借款额度原则上规定不超过该借款人的一个月工资； 4、借款必须及时归还或者报销冲账，对于跨月度还不能归还的，在次月发放工资的时候出纳必须在其工资内扣除； 5、出纳必须单独登记借款、还款台账，对于当月处理完毕的 篇二：财务部作业指导书 财务部作业指导书 一、 出纳会计 1、 现金借款及报销结算 2、 现金日记账登记 3、 现金盘点 4、备用金提取 5、 现金、支票、承兑及有价证券管理 6、 承兑汇票台帐管理 7、 银行承兑汇票开具 8、银行汇票办理 9、保函办理及到期收回管理 10、银行资信证明开具 11、银行付款业务 包括网银支付及开具转账支票 12、回款查询及登记 13、银行回单取回 14、银行账户年检 15、工资发放 16、个人借款余额对账 17、完成上级领导交办各项临时任务。 二、 核算会计 1、现金报销单据审核 2