建筑企业财务管理制度`.doc

目 录 第一章 总则………………………………………………………………………………………………3 第二章 管理管理体制…………………………………………………………………… ………………3 第三章 岗位职责…………………………………………………………………………………………5 第一节 财务经理（总会计师）工作职责…………………………………………………………5 第二节 总账会计岗位职责………………………………………………………………………6 第三节 辅助（项目）会计岗位职责…………………………………………………………………7 第四节 出纳岗位职责第节 会计账簿设置 第三节 会计业务受理第节第节 记账凭证编制 第节会计账簿登记第节 结账对账第节 会计报表 第五章 财务管理制度……………………………………………………………………………………18 第一节 资金的筹集………………………………………………………………………………18 第一节 货币资金管理………………………………………………………………………………19 第三节 债权管理……………………………………………………………………………………22 第四节 分包管理……………………………………………………………………………………24 第五节 存货管理……………………………………………………………………………………25 第六节 固定资产管理………………………………………………………………………………27 第七节 对外投资 第八节 其他资产管理………………………………………………………………………………30 第九节 营业收入管理………………………………………………………………………………31 第十节 成本、费用管理……………………………………………………………………………32 第十一节 利润及利润分配管理……………………………………………………………………36 第十二节 财务报告与财务评价……………………………………………………………………37 第六章 会计档案管理……………………………………………………………………………………43 第一节 归档范围归档时间归档要求档案移交保管查阅登记档案鉴定及销毁财务管理 第二节 系统服务器维护管理制度…………………………………………………………………47 第三节 系统安全管理制度………………………………………………………………………47 第四节 故障处理管理制度………………………………………………………………………48 第八章 发票与税收规定…………………………………………………………………………………49 第一节 发票相关规定………………………………………………………………………………49 第二节 征收管理规定……………………………………………………………………………50 第三节 实体税收规定……………………………………………………………………………54 附 则…………………………………………………………………………………………57 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范财务管理行为，财务管理，建立规范会计秩序，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、、《会计基础工作规范》《企业财务会计报告》中华人民共和国及国家其他有关法律法规，应当以持续经营权责发生制为前提对本发生的交易或者事项分会计期间进行确认、计量和报告包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。采用借贷记账法记账。财务 第十条 集团公司股东会行使以下财务管理职权： （一）审议批准集团公司财务战略、和财务预算、决算。 （二）决定集团公司的筹资、投资、担保、捐赠、重组、增资或减资、利润分配等重大财务事项。决定有关董事长、董事、监事、总经理等高管人员新酬。 （三）决定聘请或者解聘会计师事务所、资产评估机构等中介机构事项。 （四）对集团公司经营层实施财务监督和财务考核。 集团公司股东会履行财务管理职权，可以通过公司章程、内部制度、合同约定等方式将部分财务管理职权授予董事会或经营层。 第十一条 集团公司董事会行使以下财务管理职权： （一）制订集团公司财务战略、和财务预算、决算方案。 （二）制订集团公司的筹资、投资、担保、捐赠、重组、增资或减资、利润分配等方案。决定经营层其他人员新酬。 （三）制定、发布集团公司财务管理制度。 （四）对子公司及分公司（安装处）实施财务监督和财务考核。 （五）按照集团章程规定向子公司委派总账会计。 集团公司董事会履行财务管理职权，可以通过公司章程、内部制度等方式将部分财务管理职权授予董事长或经营层。 第十二条 集团公司监事会行使以下财务管理职权： 监督检查集