内控非交易循环董事会通过.DOCVIP

鴻友科技股份有限公司 資金貸與他人管理辦法 文件編號：CM-102 發行日期 101.12.26 類別 辦法類 循環別 非交易循環 發行版次 9 文件編號 CM-102 作業別 資金貸與他人管理辦法 修訂記錄 次數 頁次 修訂日期 版次 變更內容與原因 核決 主管 修訂者 1 1 86.10.08 1 2 1 87.08.27 2 3 1 88.05.06 3 4 1 91.06.26 4 5 3 92.04.08 5 依證券交易法第三十六條之一及「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」修訂 股東會 (92.06.24通過) francie lisa 6 1~3 98.04.09 6 配合98年1月15日行政院金融監督管理委員會金管證六字第0980000271 號令修正 (98.05.27通過) Roger Jim 7 4 99.03.09 7 配合「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」第15條規定修訂 (98.05.27通過) Edward Connie 8 3-4 99.04.12 8 配合行政院金融監督管理委員會99年3月19日金管證審字第09900113755號函辦理 股東會 (98.05.27通過) Edward Connie 9 5 101.12.26 9 配合101年7月6日金管證審字第1010029874號 資金貸與他人管理辦法 目的 為健全公司之資金管理及減低經營風險，特訂定本辦法，以為辦理資金貸與他人事項之依據。 2.貸與對象 2.1.公司間或與行號間有業務往來或有短期融通資金之必要者。 2.2.短期係指一年，但公司營業之週期長於一年者，以營業週期為準。 2.3.因有短期融通資金之必要從事資金貸與者，以下列情形為限： 2.3.1.本公司持股達百分之五十以上之公司，因業務需要而有短期融通資金之必要者。 2.3.2.因購料或營運週轉需要而有短期融通資金之必要者。2.3.3.其他經本公司董事會同意資金貸與者。3.資金貸與總額及個別對象之限額 3.1.資金貸放總額不得超過本公司淨值的百分之四十。 3.2.與本公司有業務往來之公司，個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限，所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者，但最高金額不得超過前項規定。 3.3.有短期融通資金必要之公，個別貸與金額以不超過本公司淨值的百分之二十為限。 3.4.本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與，不受第一項之限制。9.公告及申報 會計單位於每月十日前，將上月份公司及子公司資金貸與他人金額併同每月營業額辦理公告，且資金貸與達下列標準之一者，應於事實發生之日起二日內公告申報： 9.1本公司及子公司資金貸與他人之餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之二十以上者。 9.2本公司及子公司對單一企業資金貸與餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之十以上者。 9.3本公司或子公司新增資金與金額達新臺幤一千萬元以上且達本公司最近期財務報表淨值百分之二以上。 9.4子公司非屬國內公開發行公司者，該子公司有前項第三款應公告申報之事項，應由母公司為之。10.其他事項 10.1.本公司所屬之子公司若因業務需要，擬將資金貸與他人者，亦應按前述各項程序辦理。 10.2.為強化公司對於資金貸與作業之控管，稽核單位應每季檢查、評估前開規範之執行情形，作成書面紀錄。 10.3.公司應評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳，且於財務報告中適當揭露有關資訊，並提供簽證會計師相關資料執行必要查核程序。 10.4.若因情事變更致貸與對象不符本辦法規定或餘額超限時，財務單位應訂定改善計劃，並將相關改善計劃送各監察人，並依計劃時程完成改善。 10.5. 經理人及經辦人員違反本程序時，視情節輕重，依行政管理規章予以懲處或賠償公司所受之損害。10.6. 本作業程序經董事會通過，並將獨立董事同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄，送各監察人並提報股東會同意，修正時亦同。 鴻友科技股份有限公司 使用表單彙總 表單名稱 表單編號 資金貸與他人申請單 CM-102-01 資金貸與他人備查簿 CM-102-02 鴻友科技股份有限公司 資金貸與他人申請單 年 月 日 申請人： 編號： 貸 款 事 由 正 本 ： 財 務 單 位 影 本 ： 申 請 單 位 貸款方式 金 額 新台幣： 期 間 自 年 月 日 至 年 月 日 利 率