水丰路小学分校财务管理各项制度.DOCVIP

会计岗位职责 1、严格按《会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定和会计业务需要，设置会计科目、会计帐簿、编制会计报表。 2、认真审核原始凭证，序时编制记账凭证，做到账目清楚、计算精确。 3、定期编制、打印各类会计报表，做到内容完整、帐表相符，并在规定时期内按时报送各类报表。 4、做好学校内部收据的请购、保管、领用登记、核销、归档工作。 5、做好会计档案的立卷、装订、保管、归档工作。 6、保管学校财务支票专用章。 7、认真复核学校工资、各类奖金等人员费用发放单。 8、协助财产保管员做好帐产账册设置、登记工作，做到帐帐、帐物相符。 出纳岗位职责 1、严格执行国家财务制度和财经纪律，按有关规定的财务开支范 围和标准办事，对违反财经制度的行为予以抵制。 2、按财务制度规定，把好财务报销关，认真审核每张原始报销凭 证，在确认凭证合法，手续完备后方可报销入账，对不真实，不合法的原始凭证不予接受。对记载不完整、不正确的原始凭证予以退回并要求经办人补充更正。 3、按照财务制度规范操作，设置现金日记帐、银行存款日记帐。 4、将已审核后的原始凭证按学校财务规定的期限，交会计做帐。 5、严格执行支票使用规定，做好支票保管工作。 6、严格执行现金管理制度，收到现金应及时解银行，不得以白条抵 库，现金不得坐收坐支，认真、仔细做好日清月结账款相符工作。 7、定期与银行对帐，做到正确无误，发现帐帐不符，及时编制银行存款期末余额调节表。 8、按规定正确使用各类收据，填写收据应内容完整。字迹清晰，连号使用，用完后交保管人员核销。 9、协助会计做好会计档案的立卷，装订、保管、归档工作。 财 务 制 度 1、财务人员必须认真学习和掌握有关财务工作的方针、政策、制度和规定。根据《会计法》、《事业单位会计准则》、《事业单位会计制度》、《会计基础工作规范》的有关规定，正确核算、监督学校的一切资金收支活动。 2、按财务制度规定,制定完善报销手续，加强对支出凭证的审核， 报销的发票、收据必须是财政局、税务局监制的。发票、收据上必须有单位名称、购物日期、物品名称、数量、单价、金额，金额大小写必须一致，不清楚或涂改过的发票，一律不予报销。 3、报销的发票及发放的各类款项，必须严格履行财务报销手续，凭证必须有经办人、复核人、分管财务领导的签字，坚持“一支笔” 审批制度。 4、学校的现金、银行存款的收付工作，根据规定设置现金日记账、银行存款日记账，根据收、付的原始凭证登记好日记账，做到日清月结，账款相符，严禁白条抵库，每月末与银行对账，发现差错，及时查明原因，同时对未达帐款编制银行存款余额调节表。 5、根据财务制度规定，凡工作需要借用现金，需经领导批准填写借款书,并及时报销归还.凡支票领用，经批准，须办理支票领用手续并及时销账。 6、购入发票、收据有专人保管，开具发票、收据按规定做到连号顺序填写，不重复开具发票、收据，如对方遗失发票、收据，只能出具证明。 7、按国家统一的会计制度规定正确编制会计凭证，设置会计账册，进行会计核算，做到科目正确，内容完整，账面清晰，做到帐帐相符，帐证相符。 8、合理安排经费，正确编制全年的经费预算、决算，分清各项经费的来源、支出渠道，做到专款专用。 9、每月编制、打印各类会计报表，做到数字准确，账表一致，内容完整，报送及时。 10、妥善保管会计凭证、账册、会计报表、软盘等各种财务档案资料，并定期交档案室立卷归档。 会计机构和会计人员设置制度 1、根据会计业务的需要，设置会计人员并指定会计主管人员。 2、会计主管人员的任免，应当符合有关财务法规的规定要求。 3、会计主管人员应当坚持原则，廉洁奉公，熟悉财务法律法规，掌握本行业的业务管理知识和有较强的组织能力。 4、会计机构、会计部门应当设立内部稽核制度。 5、会计人员必须取得会计从业资格证书。并具备必要的专业知识和专业技能。 6、会计人员应当遵守职业道德，提高业务素质，加强业务培训和继续教育。 7、会计人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。 现金管理制度 为了健全现金的内部控制制度，加强对现金的严格管理，按照现金管理条例，节约现金使用，保护现金安全，防止丢失被盗，学校现金管理应遵循以下规定： 一、设置专职或兼职出纳人员经管现金出纳工作。 二、在国家规定的现金开支范围内合理使用现金。 1、支付给教职工个人的工资、奖金、津贴 2、支付给个人的劳务报酬 3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出 4、支付出差人员必须随身携带的差旅费 5、在转账金额起点以下的零星支付款项 三、严格遵循核定的库存现金限额。库存现金限额由单位提出申请， 经开户银行审查同意，—般为不超过三天零星支出所需要的现金。 四、不得随意坐支现金。学校每天收入的现金，必须当天送存银行，不能直接支用，