九州通医药集团股份有限公司金融衍生品交易业务管理制度.PDF

九州通医药集团股份有限公司 金融衍生品交易业务管理制度 第一章总则 第一条 为规范九州通医药集团股份有限公司（以下简称 “公 司”）金融衍生品交易，防范金融衍生品交易风险，根据《中华人民 共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国外 汇管理条例》、《上市公司内部控制指引》等有关法律、法规、部门 规章和业务规则及《九州通医药集团股份有限公司章程》（以下简称 “《公司章程》”）的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称金融衍生品业务是指一种场内场外交易、或 者非交易的，实质为远期、期货、掉期（互换）和期权等产品或上述 产品的组合。金融衍生品的基础资产既可包括证券、指数、利率、汇 率、货币、商品、其他标的，也可包括上述基础资产的组合；既可采 取实物交割，也可采取现金差价结算；既可采用保证金或担保、抵押 进行杠杆交易，也可采用无担保、无抵押的信用交易。 第三条 本制度适用于本公司以及本公司的全资子公司、控股子 公司的金融衍生品交易业务。未经公司同意，公司的全资子公司、控 股子公司不得操作该业务。 第二章 金融衍生品交易的基本原则 第四条 公司应严格控制金融衍生品交易的种类及规模，从事的 金融衍生品交易以掉期（包括汇率掉期和利率掉期）、货币互换等业 务为主。应当选择与主营业务密切相关、符合套期会计处理要求的简 单衍生产品，严禁超越规定经营范围或选择风险及定价难以认知的复 杂业务。 第五条 公司进行金融衍生品业务只允许与经国家外汇管理局和 中国人民银行等监管机构或是所在国家及地区金融外汇管理局批准、 具有相关业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之 外的其他组织或个人进行交易。金融衍生品交易应控制资金规模，不 得影响公司的正常生产经营。 第六条 公司只能以自有资金从事该等业务，不得将募集资金通 过直接或间接安排用于金融衍生品交易业务。公司不进行单纯以盈利 为目的的金融衍生品交易，所有金融衍生品交易行为均以正常生产经 营为基础，以具体经营业务为依托，主要以套期保值，规避和防范汇 率风险为目的。 第三章 金融衍生品交易的审批权限 第七条 公司金融衍生品交易未达到董事会审批权限的，董事会 授权董事长全权负责审核，经董事长审核批准后，授权公司相关部门 负责具体实施。 第八条 公司金融衍生品交易在董事会审批权限范围内的，须提 交董事会审议。董事会会议通过后，由董事长或授权代表签署相关投 资合同或协议，并授权公司相关部门负责具体实施。 第九条 公司金融衍生品交易超出董事会审批权限的，需先行召 开董事会会议审议该投资项目，经董事会审议通过后提交股东大会审 批。经股东大会审批通过后，由董事长或授权代表签署相关投资合同 或协议，授权公司相关部门负责具体实施。 第十条 公司金融衍生品交易权限： （一）在一个会计年度内公司累计标的资产金额超过公司最近一 个会计年度经审计净资产的10% （含）的金融衍生品交易协议须由公 司董事会审批，该金融衍生品交易协议涉及的标的资产总额同时存在 账面值和评估值的，以较高者作为计算数据。 （二）在一个会计年度内公司累计标的资产金额超过公司最近一 个会计年度经审计净资产的25% （含）的金融衍生品交易协议须由公 司股东大会审批，该金融衍生品交易协议涉及的标的资产总额同时存 在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据。 第四章 金融衍生品交易的管理及内部操作流程 第十一条 公司资金管理总部是金融衍生品交易的主管部门，具 体职责包括： （一）负责制定、修订公司金融衍生品交易管理制度与流程草案。 （二）协调和组织执行经董事会批准通过的公司金融衍生品交易 管理制度、流程。 （三）负责逐笔审批金融衍生品业务交易，识别、度量风险敞口。 （四）负责协助各公司选择交易对手，签署金融衍生品交易管理 总协议，统一控制授信额度。 （五）负责定期对公司已操作业务的交易品种、规模、时间等进 行审核检查，并向公司分管副总经理报告；对于超范围经营、规模过 大、时间过长等投机或高风险业务，须提出明确的整改意见。 （六）负责国际国内经济形势及金融市场的