广州珠江钢琴集团股份有限公司远期结售汇内控管理制度.PDF

广州珠江钢琴集团股份有限公司 远期结售汇内控管理制度 第一章 总则 第一条 为规范广州珠江钢琴集团股份有限公司（以下简称 “公 司”）远期结售汇业务，有效防范和控制外币汇率风险，加强对远期 结售汇业务的管理，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和 国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管 理办法》、《中小企业板信息披露业务备忘录第 25 号：商品期货套期 保值业务》等相关法律、法规及规范性文件的规定，结合公司具体实 际，特制定本制度。 第二条 远期结售汇业务是指公司与银行签订远期结售汇合约， 约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，到期时按 照合同约定办理结汇或售汇业务。 第三条 本制度适用于公司及其控股子公司的远期结售汇业务， 控股子公司进行远期结售汇业务视同公司远期结售汇业务，适用本制 度，未经公司同意，公司下属控股子公司不得操作该业务。 第四条 公司从事远期结售汇业务除遵守国家相关法律、法规及 规范性文件的规定外，还应遵守本制度的相关规定。 第二章 远期结售汇业务操作原则 第五条 公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有远期结 售汇业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期 保值为手段，以规避和防范汇率风险为目的。 第六条 公司开展远期结售汇业务只允许与经国家外汇管理局和 中国人民银行批准、具有远期结售汇业务经营资格的金融机构进行交 易，不得于前述金融机构之外的其他组织和个人进行交易。 第七条 公司进行远期结售汇交易必须基于公司的外币收款的谨 慎预测，远期结售汇合约的外币金额不得超过外币收款的谨慎预测 量。远期结售汇业务的交割期间需与公司预测的外币回款时间相匹 配。 第八条 公司必须以其自身名义或控股子公司名义设立远期结售 汇交易账户，不得使用他人账户进行远期结售汇业务。 第九条 公司须具有与远期结售汇业务保证金相匹配的自有资 金，不得使用募集资金直接或间接进行远期结售汇交易，且严格按照 审议批准的远期结售汇额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。 第三章 远期结售汇业务的审批权限 第十条 公司董事会和股东大会是公司远期结售汇业务的决策机 构，负责审批远期结售业务及年度远期外汇交易计划。 第十一条 总经理是公司远期结售汇业务的日常管理人员，对公 司远期结售汇业务进行日常管理，并根据董事会的授权审批授权额度 内的远期结售汇业务。 第十二条 公司远期结售汇业务的审批权限为： 1、全年累计金额折合人民币在上一年度经审计的外销收入的 100%以内的远期结售汇协议由董事会审批； 2、全年累计金额折合人民币达到上一年度经审计的外销收入 100%以后新签订的远期结售汇协议由公司股东大会审批。 第十三条 各子公司总经理不具有远期结售汇业务最后审批权， 所有的远期结售汇业务必须上报公司财务会计部。 第四章 远期结售汇业务的管理及内部操作流程 第十四条 财务会计部负责远期结售汇业务的日常运作和管理， 由董事长签署相关协议及文件。 第十五条 总经理办公会对远期结售汇业务的管理职责： （一）负责对公司从事远期结售汇业务交易进行监督管理； （二）负责审议远期结售汇业务的交易方案，批准权限范围内的 远期 结售汇方案； （三）负责交易风险的应急处理。 第十六条 相关责任部门及责任人： （一）财务会计部：是远期结售汇业务经办部门，负责远期结售汇 业务方案制订、资金筹集、业务操作及日常联系与管理。财务负责人 为责任人。 （二）法律监审部：负责审查和监督远期结售汇业务的实际运作情 况，包括资金使用情况、盈亏情况、会计核算情况、制度执行情况、 信息披露情况等。法律监审部负责人为责任人。 第十七条 公司远期结售汇业务交易的内部操作流程： （一）财务会计部负责远期结售汇业务的具体操作，财务会计部应 加强对人民币汇率变动趋势的研究与判断，提出开展或中止远期结售 汇业务的建议。 （二）外贸部根据客户订单及订单预测，进行外币收款预测。 （三）财务会计部根据对人民币汇率变动趋势的研究与判断，结合