深圳通产丽星股份有限公司财务会计负责人管理制度.PDF

深圳市通产丽星股份有限公司 财务会计负责人管理制度 （经第二届董事会第五次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为规范深圳市通产丽星股份有限公司（以下简称 “公司”）财务负 责人及会计机构负责人的行为，加强对公司财务监督，保障公司规范运作和健康 发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中国人 民共和国会计法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及本公司《公司章程》等 有关规定，特制定本制度。 第二条 财务负责人是公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人员， 对公司所有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向董事会以及董事会 属下机构审计委员会负责，接受监事会的监督。 第三条 会计机构负责人是在财务负责人的领导下，主持公司财务预决算、 财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务部日常管理工作， 监督执行财务计划，完成公司财务目标。 第四条 公司对财务人员实行统一集权管理，控股子公司财务负责人和会计 机构负责人由公司委派。 第五条 财务负责人和会计机构负责人必须按照国家有关财经法律、法规和 制度，认真履行职责，切实维护全体股东的利益。 第二章 任职资格 第六条 公司设财务总监一名，为公司财务负责人，由总经理提名，经董事 会审议决定聘任或解聘。公司设财务部部长一名，为公司会计机构负责人，由总 经理提名，经董事会审议决定聘任或解聘。 第七条 财务负责人和会计机构负责人不得在公司控股股东及其关联方中 担任除董事外的其他职务，与公司控股股东、实际控制人和公司的董事、监事、 高级管理人员存在亲属关系的不得担任公司财务负责人和会计机构负责人。 第八条 财务负责人任职应具有以下资格： 1、具有高度的敬业精神，有良好的职业道德和职业操守，坚持原则，遵纪 守法，具有高度的责任心和团队合作意识，维护公司、投资者的利益，身体健康， 能胜任本职工作； 2、具有 3 年以上大中型企业全面财务管理工作经验，财务或会计专业本科 及以上学历，具有会计中级及以上职称或中国注册会计师资格； 3、具有较强的经济分析、财务分析、财务计划和管理、外汇管理和资本运 营能力，熟练掌握企业会计准则、税务法律法规、上市公司法律法规及其他相关 法规制度； 4、具备较强的业务敏感性和良好的判断决策能力、较强的沟通能力和文字 表达能力。 第九条 会计机构负责人任职应具有以下资格： 1、具有 3 年以上大中型企业全面财务管理工作经验，财务或会计专业本科 及以上学历，具有会计中级及以上职称或中国注册会计师资格； 2、精通国家财税法律规范，具有全面的财务专业知识、账务处理及财务管 理经验； 3、具备较强的沟通能力和文字表达能力，具备较强的财务分析能力，精通 会计核算并能统筹全局核算工作。 第十条 凡有下列情形的，不得担任财务负责人和会计机构负责人： 1、无民事行为能力或者限制民事行为能力者； 2、与公司控股股东、公司董事、监事、高级管理人员构成亲属关系； 3、曾违反法律、法规和财经制度，有弄虚作假、贪污受贿等违法违纪行为 者； 4、个人负有数额较大的到期未清偿债务者； 5、被中国证监会确定为市场禁入者，并且禁入尚未解除者； 6、按照有关法律法规规定，不宜担任财务负责人和会计机构负责人者。 第三章 职责与权限 第十一条 财务负责人应履行下列职责： 1、负责全公司经济预算、核算和组织、领导本企业的财务管理工作； 2、设置财务管理机构和配备必要的财务人员，建立和健全财务人员的岗位 责任制； 3、参与企业生产、经营、筹资和投资的重大决策过程； 4、负责定期向总经理报告工作，提出财务运作、经济核算等方面的建议； 5、负责建立和健全公司内部财务管理制度及会计核算规范，监督检查下属 子公司财务运作和资金收支情况； 6、负责检查公司财务会计活动及相关业务活动的合法性、真实性和有效性，