精华制药：2009年度内部控制自我评价报告 2010-03-16.pdfVIP

南通精华制药股份有限公司 2009 年度内部控制自我评价报告 为保护南通精华制药股份有限公司（以下简称“公司”）及公司股东的合法权 益，规范和强化公司的经营行为，确保公司财产安全，提高公司会计资料和业务资 料的完整性、准确性、可靠性，强化公司经营管理水平、提高生产经营效率，实现 公司的经营目标和发展战略，公司根据自身实际情况，建立了较为健全的内部控制 制度，并随着公司业务的发展使之不断完善，保证了公司日常经营管理活动的有效 进行，保护了公司资产的安全完整，为公司的经营发展打下了坚实的基础。依据 《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》等相 关法律、法规和规章制度的要求及深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计 工作指引》，公司董事会2009年全面检查了公司的各项管理规章制度的建立与执行 情况，并进行了总结和自我评价。 一、内部控制制度建设遵循的基本原则 1、涵盖单位内部各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控 制点，落实到决策、执行、监督、管理各个环节，避免出现空白和漏洞； 2、公司内部控制制度具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制制度 约束的权利； 3、承担内部控制监督检查的部门独立于公司其他部门，公司设立能够满足自 身经营运作需要的机构、部门和岗位，各机构、部门和岗位在职能上保持相对的独 立性； 4、公司内部控制制度建立的核心是风险控制，以防范和化解风险为出发点； 5、内控制度的建立符合有关法律、法规的规定，与公司经营范围、业务规 模、风险状况及公司所处的环境相适应； 6、随外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和 完善内部控制制度。 二、内部控制制度为实现以下目标提供合理保证 1、确保国家法律法规得到遵循、公司内部控制制度得到贯彻执行； 2、提高经营效率，保证各项经营目标的实现； 3、防范风险，保证公司财产的安全和完整； 4、保证会计信息及时、真实、准确、完整。 三、公司内部控制有关情况 （一）公司的内部控制结构 1、控制环境 （1）管理制度 公司已经建立了较为合理的决策机制，能较正确地、及时地、有效地对待和控 制经营风险及财务风险，重视企业的管理及会计信息的准确性。 （2 ）组织结构 公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和 性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的职 责权限，形成相互制衡机制。公司已指定专门的人员具体负责内部的稽核，保证相 关会计控制制度的贯彻实施。 （3 ）人事政策与实际运作 公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、考核、奖惩、晋升、淘汰等人事管 理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。 （4 ）管理控制的方法 为对授权使用情况进行有效控制及对公司的经营活动实行监督，本公司建立了 经营业绩考核制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。 （5 ）外部影响 影响公司的外部环境主要是有关管理监督机构的监督、审查、经济形势及行业 动态等。本公司能适时根据外部环境的行动及变化不断提高控制意识，强化和改进 内部控制政策及程序。 2 、会计系统 公司已按《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律法规及其补充规 定的要求制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，公司选用较为先进的财务管 理系统软件，按业务流程设置权限，形成严密的会计监控体系，符合企业内控需 要。并制定了较为明确的会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，以达到以下 目的： （1）较合理地保证业务活动按照适当的授权进行； （2 ）较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在适当的会计期间较及时地 记录于适当账户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求； （3 ）较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权； （4 ）较合理地保证账面资产和实存资产定期核对相符。 公司切实实行会计人员岗位责任制，聘用了较充