第十二章 贷款风险分类与贷款损失准备金的计提-基本信贷分析.pdfVIP

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 公司信贷 第十二章 贷款风险分类与贷款损失准备金的计提 知识点：基本信贷分析 ● 定义： 在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括四个 方面： 第一是贷款目的 第二是还款来源 第三是贷款在使用过程中的周期性分析 第四是还款记录 ● 详细描述： 第一是贷款目的 即贷款用途，是判断贷款正常与否最基本的标志。判断贷款是否正确使 用是贷款分类的最基本判断因素之一。挪用的贷款至少被分类为关注类贷款 。 第二是还款来源 还款来源是判断贷款偿还可能性的最名校标志。还款来源分析需分析贷 款是合同约定的还款来源及目前偿贷款的资金来源。还款来源：现金流量、 资产转换、资产销售、抵押物的清偿、重新筹资及担保人偿还。 三个预警信号： 1）贷款用途与借款人原定计划不同 2）与合同上还款来源不一致的偿付来源 3）与借款人主营业务无关的贷款目的或还款来源 第三是贷款在使用过程中的周期性分析 资产转换周期包括： 1）生产转换周期 指从借款人用资金购买原材料、生产、 销售到收回销售款的整个循环 过程 2）资本转换周期 指借款人用资金进行固定资产的购置、 使用和折旧的循环。 第四是还款记录 借款人的还款记录是记载其归还贷款行为的说明。 包括两个方面： 1）贷款档案中直接反应的借款人偿还该行贷款的能力，同时也是判断 借款人还款意愿的重要依据。 2）信贷监测网络（电子档案）中反映的借款人偿还其他银行及所有债 务的能力。 例题： 1.下列关于基本信贷分析的说法，正确的有（）。 A.需分析目前的还款来源，进而分析可用于偿还贷款的还款来源风险 B.不需关注贷款的目的 C.要对贷款使用过程中的周期性分析 D.贷款期限的确定要符合资本循环的转换 E.还款记录对贷款分类的确定有特殊的作用 正确答案：A,C,D,E 解析：贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括 四个方面： 第一是贷款目的，即主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的用途是否 有出入； 第二是还款来源，即主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源； 第三是贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过 程中的各种相关信息及其影响； 第四是还款记录，即根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未 来的还款意愿和还款行为。 2.还款来源存在风险的预警信号有()。 A.贷款用途与借款人原定计划不同 B.偿付来源与合同上的还款来源不同 C.贷款目的与借款人主营业务无关 D.偿付来源与借款人主营业务无关 E.借款人与其担保人所处行业相同 正确答案：A,B,C,D 解析：通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风 险，即 （1）贷款用途与借款人原定计划不同； （2）与合同上还款来源不一致的偿付来源； （3）与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。 3.在贷款分类过程中，贷款基本信息包括（） A.贷款目的 B.还款来源 C.还款人的社会背景 D.贷款在使用过程中的周期性分析 E.还款记录 正确答案：A,B,D,E 解析：在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包 括四个方面：第一是贷款目的，即主要判断贷款实际上是如何使用的，与约 定的用途是否有出入；第二是还款来源，即主要分析贷款合同上的最初偿还 来源和目前还款来源；第三是贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换 分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响；第四是还款记录，即 根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款 行为。 4.在进行贷款风险分类时，银行进行判断分析的主要步骤有（） A.基本信贷分析 B