江西洪城水业股份有限公司内部审计工作制度.PDFVIP

内部审计工作制度 江西洪城水业股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为规范并保障公司内部审计监督工作，提高审计工作质量，实现内 部审经常化、制度化，发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进企业经济管 理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部 审计工作的规定》等法律、法规及《公司法》、《公司章程》的有关规定，并结合 公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称“内部审计”，是指对公司经济活动实施的内部监督， 即对公司及控股子公司、公司分公司、公司各职能部门及相关人员所进行的一种 独立、客观的监督和评价活动。 第三条 本制度适用于公司各部门、各单位及所有分公司、子公司的审计监 督工作。 第二章 内部审计组织机构 第四条 公司董事会下设审计委员会。审计委员会成员由三名董事组成，其 中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少应有一名独立董事为会计专业人 士。公司内部下设审监部作为公司的内部审计机构。公司审计委员会下设办公室, 也设在公司审监部，为审计委员会日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织 等工作。审监部由董事会下设的审计委员会领导，向审计委员会负责和报告工作， 接受监事会的监督和指导，不受其他部门和个人的干涉。审计部设负责人一名， 并根据工作需要配备专职和兼职审计人员。内部审计的宗旨：通过开展独立、客 观、公正的审计，运用系统化和规范化 的方法，对风险管理、控制和治理过程 进行评价和检查监督，提高运作效率，促进公司实现其经济目标。 第五条 内部审计人员应具备较高的政策水平和必要的专业知识，要努力学 习和掌握国家的财经法律、法规、政策以及公司的规章制度，熟悉相关的理论和 专业知识及企业经营管理情况，熟悉财务会计业务和精通审计业务，并保持应有 1 内部审计工作制度 的职业谨慎。 第六条 内部审计人员依据公司规章制度独立行使审计权，受国家法律法规 和公司规章制度保护，任何部门和个人均不得以任何理由和方式对其进行阻挠、 打击和报复，违者将严肃处理，触犯刑律的将追究法律责任。 第七条 内部审计人员在开展工作时，如果同被审计对象有利害关系有可能 妨碍公正的，应书面提请回避；被审计对象认为与内部审计人员有利害关系有可 能妨碍公正的，也可书面要求内部审计人员回避。 第八条 内部审计人员要做到依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正， 实事求是，廉洁奉公，保守秘密；不得滥用职权，循私舞弊，泄露秘密，玩忽职 守。 第三章 内部审计职责权限 第九条 审监部应根据公司各阶段工作重点和公司董事会审计委员会的部 署，组织安排审计工作。主要负责对公司财务管理、内控制度的建立和执行情况 等进行监督，具体职责如下： 1、 财务审计：对公司财务计划、财务预算、信贷计划的执行和决算情况、 与财务收支相关的经济活动及公司的经济效益、财务管理内控制度执行情况等进 行内部审计监督。 2、 内控审计：对公司内部管理控制系统及执行国家财经法规进行内部审计 监督；督促建立、健全完善的公司内部控制制度，促进公司经营管理的改善和加 强，保障公司持续、健康、快速地发展。 3、 工程审计：公司范围内各项工程建设项目，由公司审监部审计。 4、 合同审计：对公司工程建设合同、大宗物资采购合同、产品销售合同、 承包租赁合同等实行审查制，并不定期检查，对存在的问题和违规违章情况进行 内部审计监督。 5、 离任审计：对离任干部任职期间岗位职责履行情况、目标完成情况进行 评价、鉴证，明确岗位交接双方的责任，加强内控管理。 6、 专项审计：对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关单位、部门 或个人进行专项审计调查。 7、 公司董事会审计委员会和公司其他相关领导交办的其他审计工作，如对