长源电力：内部控制鉴证报告 2010-04-15.pdfVIP

国电长源电力股份有限公司 内部控制鉴证报告 中瑞岳华专审字[2010]第 0382 号 第 1 页 共 10 页 目 录 1．内部控制鉴证报告1 2．内部控制自我评价报告2 第 2 页 共 10 页 中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10 地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Tel： +86(10 大厦A 座 8-9 层 Beijing PRC 传真：+86(10 邮政编码：100140 Post Code:100140 Fax： +86(10 内部控制制度报告 中瑞岳华专审字[2010]第0382号 国电长源电力股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了国电长源电力股份有限公司（以下简称“长源电力”） 2009 年 12 月 31 日的合并及母公司的资产负债表，2009 年度的合并及母公司的 利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2010 年 4 月 13 日出具了标准无保留意见的审计报告。我们的责任是在实施审计工作的基础 上对财务报表发表审计意见。在审计过程中，我们研究和评价了长源电力与上述 财务报表编制相关的内部控制，以确定我们实施财务报表审计的审计程序的性 质、时间和范围。建立健全内部控制制度是长源电力管理层的责任。我们的研究 和评价是在《中国注册会计师审计准则》的基础上，并结合财务报表审计目的而 进行的，而不是对内部控制的专门审核，并不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及 舞弊而进行的。在研究和评价过程中，我们结合长源电力的实际情况，实施了包 括询问、检查、观察及抽查测试等我们认为必要的研究和评价程序。 由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生 和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，根据内部控制评价结果推测未来内部 控制有效性具有一定的风险。 我们阅读了由长源电力管理层编写并后附的《国电长源电力股份有限公司 内部控制自我评价报告》。根据我们的研究和评价，我们未发现长源电力编写的 《国电长源电力股份有限公司内部控制自我评价报告》中与财务报表编制相关的 内容与我们对长源电力就上述财务报表的审计发现存在重大的不一致。 本报告仅为针对长源电力2009年度年审而出具，不得用作任何其他用途。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：阎丙旗 中国·北京 中国注册会计师：朱 超 2010年4月13日 2010年4月13日 第 3 页 共 10 页 国电长源电力股份有限公司 内部控制自我评价报告 一、综