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??? 商业银行的性质与职能 ? ? 商业银行作为一种特有的社会组织机构，是构成现代社会的一个重要元素。它在社会中具有自己的本质属性。银行由于经营特殊的商品——货币，从而具有不同于一般工商企业的经营特征。商业银行在国民经济和社会发展中具有重要的功能和作用。 第一节 商业银行的性质与经营特征 ? 一、商业银行的产生 汉语“银行”是指专门从事货币信用业务的机构。鸦片战争以后，西方金融机构开始侵入我国，“银行”一词就成了英语Bank的中文译语。这是因为，早在ll世纪，我国就有“银行”一词问世。当时，人们习惯把各类从事商业或生产小商品的机构称作“行”，即行业之意，“银行即从事银器铸造或交易的行业”。当外国金融机构进驻我国后，人们又根据我国长期使用白银作为货币材料这一情况，将当时专门从事货币信用业务的这类外国金融机构Bank叫作“银行”。 从历史上看，银行起源于货币经营业。最初的货币经营业只是单纯地从事铸币兑换业务。在前资本主义社会，由于商品经济的不断发展，商品流通范围日益扩大，国家或地区之间的贸易往来日益频繁。但当时不同国家或地区在流通中使用的货币是在成色、重量、形状和标记上有着差异的铸币，于是就产生了在本国或本地铸币与外国或外地铸币之间进行兑换的需要，以实现不同国家或地区货币购买力的转移。为了适应这种需要，原来从事贸易的一般商人逐渐分化出一部分人专门从事不同铸币的鉴定和兑换业务，从而产生了货币兑换业。这些人最初是坐在一条长凳上办理业务的，于是商人们就把他们称为Banca（意大利文），英文Bank即源于此。随着商品经济的发展，货币收付的规模日益扩大，各地商人为了避免长途携带大量金属货币带来的不便和危险，便将用不完的货币委托货币兑换商保管，后来又发展到委托货币兑换商办理支付和汇兑。而货币兑换商则借此集中了大量货币资金，当货币兑换商发现这些长期大量集存的货币余额相当稳定，可以用来发放高利贷，获取高额利息收入时，货币兑换商便从原来被动接受客户委托保管货币，转而变为积极主动揽取货币保管业务，并通过降低保管费和不收保管费，到后来还给委托保管货币的客户一定的好处时，保管货币业务便演变成存款业务了。同时，货币兑换商根据经验，改变了以前实行全额准备，以防客户兑现提款的做法，实行部分准备金制度，所吸收存款的剩余部分则用于贷款取息。此时，货币兑换商也就演变成了集存、贷款和汇兑支付、结算业务的银行。比较具有近代意义的银行则是1587年建立的威尼斯银行。从17世纪80年代起，继意大利之后，在欧洲其它国家和地区也相继出现了银行业。 商业银行这一名称，来自早期资本主义银行的经营特征。组建于三百年前的以英格兰银行为代表的最初意义上的商业银行，其资金来源主要是短期存款，资金运用也局限于发放短期自偿性的商业贷款，因而称之为商业银行。随着商品经济的不断发展，商业银行的经营内容、范围早己突破了最初的界限。其功能不断发展，作用日益扩大，在社会经济中的地位也越来越突出。当今世界的银行，无论是美国的国民银行、日本的城市银行，还是英国的存款银行等，都已成为综合性、多功能的银行，但仍普遍被冠之以商业银行的名称。因此，商业银行只是一个抽象的一般化概念，是历史沿袭下来的习惯称呼。 资本主义时期的商业银行一般是通过两个途径发展起来的：一是原有高利贷性质的银行业逐渐适应新的生产关系而演变为资本主义商业银行；二是按照资本主义原则组建股份制银行。1694年在伦敦创立股份制形式的英格兰银行，标志着资本主义商业银行的产生。我国出现资本主义性质的商业银行较晚。由英国人于1845年在广州开设的丽如银行是我国境内出现的第一家资本主义商业银行。1897年在上海设立的中国通商银行是我国自行开办的最早的新式银行。 二、商业银行的本质属性 商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 首先，商业银行具有一般的企业特征。商业银行拥有业务经营所必需的自有资本，且大部分资本来自于股票发行或自有资本；商业银行实行独立核算、自负盈亏；其经营目标是利润最大化。获得最大利润既是商业银行产生和经营的基本前提，也是商业银行发展的内在动力。 其次，商业银行又不是一般的企业，而是经营货币信用的金融企业，是一种特殊的企业。商业银行的活动范围不是一般的商品生产和商品流通领域，而是货币信用领域。一般企业创造的是使用价值，而商业银行创造的是能充当一般等价物的存款货币。 在现代国家的银行体系中，除商业银行外，还有中央银行、政策性银行、多种专业银行和各种类型的非银行金融机构等。各种类型的非银行金融机构，也都是以追逐利润为目标的资本主义金融企业，但它们与商业银行主