山东高速路桥集团股份有限公司2015年应收款项回收情况专项审核.PDF

山东高速路桥集团股份有限公司 2015 年度应收款项回收情况专项审核报告 北京中证天通会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 应收款项回收情况专项审核报告 山东高速路桥集团股份有限公司 2015 年度应收款项回收情况专项审核报告 中证天通 （2016 ）证审字第0201006-3 号 山东高速路桥集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的山东高速路桥集团股份有限公司（以下简称“山东路桥”） 编制的《山东高速路桥集团股份有限公司2015 年度应收款项回收情况的专项说明》 进行了专项审核。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则及相关规定进行核算和编制《山东高速路桥集团股份有限公司 2015 年度应收款项回收情况的专项说明》并保证其真实性、完整性和准确性，提供 真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料以及我们认为必要的其他证 据，是山东路桥管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审核工作的基础上，对《山东高速路桥集团股份有限公司 2015 年度应收款项回收情况的专项说明》发表审核意见。我们按照《中国注册会计 师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定 执行了审核工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审 核工作以对 《山东高速路桥集团股份有限公司2015 年度应收款项回收情况的专项说 明》是否不存在重大错报获取合理保证。 在执行审核工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等 我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 第1 页 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 应收款项回收情况专项审核报告 三、审计意见 我们认为，山东路桥编制的《山东高速路桥集团股份有限公司2015 年度应收款 项回收情况的专项说明》已按照相关规定编制，真实反映了山东路桥2015 年度应收 款项的回收情况。 四、对报告使用者和使用目的的限制 本审核报告仅供山东路桥 2015 年度财务报告披露之目的使用，不得用作任何其 他目的。 北京中证天通会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国 ·北京 中国注册会计师： 2016 年3 月28 日 第2 页 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 应收款项回收情况专项审核报告 山东高速路桥集团股份有限公司 关于2015 年度应收款项回收情况的专项说明 2012 年10 月，丹东化学纤维股份有限公司（2012 年12 月17 日名称变更为“山 东高速路桥集团股份有限公司”，简称 “丹东化纤”、 “本公司”或 “山东路桥”） 实施完成了重大资产重组事项。为保护投资者利益，本公司的重组方山东高速集团有 限公司（简称“高速集团”）作出承诺：将协助山东省路桥集团有限公司（简称“路 桥集团”）收回2011 年12 月31 日评估基准日上的应收账款、其他应收款及长期应 收款；若至2013 年 12 月31 日，路桥集团截止2011 年末的应收账款、其他应收款 及长期应收款不能收回，高速集团将于 10 个工作日内将这部分款项按评估值等额现 金购回。现将这部分款项截止2015 年12 月31 日的回收情况说明如下： 一、重大资产重组的基本情况 2012 年 10 月 17 日，中国证券监督管理委员会核发《关于核准丹东化学纤维股 份有限公司向山东山东高速集团有限公司发行股份购买