确定存货经济采购批量模块二营运资本管理岗位工作任务.PPT

二、知识导航 (二)存货的日常管理 模块二 营运资本管理岗位工作任务 1．存货的归口分级管理 2．存货ABC分类控制法 3．建立考核存货管理评价指标 1．存货的归口分级管理 * 三、完成工作任务评价 (一)完成存货管理工作任务 请根据工作任务要求，按照工作任务操作流程，结合完成工作任务所需要的知识导航，来完成华兴公司ABC类存货的划分以及存货经济采购批量的分析与评价。 模块二 营运资本管理岗位工作任务 * 三、完成工作任务评价 (二)完成工作任务结果评价 (1) 计算存货经济采购批量的内容是否全面。 (2) 计算存货经济采购批量的方法是否准确。 (3) 确定存货经济采购批量的分析结论是否正确。 (4) 华兴公司存货ABC划分是否准确。 模块二 营运资本管理岗位工作任务 * 三、完成工作任务评价 (三)完成工作任务收获 按照要求和规程完成了工作任务后，结合老师对完成工作任务结果的评价，你对自己完成此项工作任务有什么收获？请将你的收获写出来，与老师和同学们一起交流和分享你的收获吧！ 模块二 营运资本管理岗位工作任务 * 本章小结 本项目主要介绍了： 现金周期的确定。影响现金周期的因素是存货周转期、应收账款周转期、应付账款周转期。 1 营运资本财务政策的选择，包括营运资本持有政策和营运资本融资政策。 2 最佳现金持有量的确定，采用成本分析模式、存货模式、现金周期模式、随机模式来确定最佳现金持有量。 3 * 本章小结 本项目主要介绍了： 存货的管理，主要是存货经济采购批量的确定，还包括各种工作任务的分析流程、所需基本知识、完成任务评价。 5 应收账款的管理，通过制定合理的信用政策(包括信用标准、信用条件和收账政策)及应收账款的日常管理来发挥应收账款最大的功能。 4 * 本章推荐阅读书目 1 陈玉菁．财务管理(第1、2、3篇)．北京：中国人民大学出版社，2008． 2 李淑珍．不懂财务就做不好管理．北京：中国纺织出版社，2008． * 本章推荐阅读书目 3 牛彦秀，刘媛媛．财务管理操作与习题手册．北京：经济科学出版社，2008． 4 刘学华．新编财务管理．上海：立信会计出版社，2001． * 本章本章思考题 1．营运资本岗位的主要任务有哪些？ 2．简述现金管理的目标及主要内容。 3．简述营运资本财务政策。 4．企业的应收账款的持有成本有哪几种？ 5．企业如何制定合理的信用政策？ 6．怎样确定存货的经济采购批量？ 7．简述存货ABC管理方法。 * 财务营运资本岗位案例分析 思考：该案例给予我们什么启示？ * 案例一： 鄂尔多斯集团公司建立资金循环机制，狠抓资金流程管理 * (二)营运资本融资政策 二、知识导航 模块二 营运资本管理岗位工作任务 适中型融资政策 图4-3 适中型融资政策 * (二)营运资本融资政策 二、知识导航 模块二 营运资本管理岗位工作任务 适中型融资政策 图4-4 激进型融资政策 * (二)营运资本融资政策 二、知识导航 模块二 营运资本管理岗位工作任务 保守型融资政策 图4-5 保守型融资政策 * 三、完成工作任务评价 (一)完成营运资本财务政策分析工作任务 按照工作任务要求及工作任务操作流程，结合完成工作任务所需要的知识导航，来完成华兴公司营运资本财务政策的分析与评价。 (二)完成工作任务结果评价 (1) 分析营运资本财务政策选择的指标是否完整。 (2) 公司的营运资本财务政策选择。 (3) 分析并评价公司的营运资本财务政策。 模块二 营运资本管理岗位工作任务 * 三、完成工作任务评价 (三)完成工作任务收获 按照要求和规程完成了工作任务后，结合老师对完成工作任务结果的评价，你对自己完成此项工作任务有什么收获？请将你的收获写出来，与老师和同学们一起交流和分享你的收获吧！ 模块二 营运资本管理岗位工作任务 * 现金管理 工作任务三 现金管理的过程就是在现金的流动性与收益性之间进行权衡选择的过程，管理的目的就是保证企业生产经营所需要的现金的同时，降低企业闲置现金的数量，使现金存在成本达到最低。 一、现金管理流程 第一步：获取现金需要量的相关资料 第二步：最佳现金持有量的确定 第三步：现金收支的日常管理 模块二 营运资本管理岗位工作任务 * 二、知识导航 (一)最佳现金持有量的确定 1．成本分析模式 成本分析模式是通过分析持有现金的成本，寻找持有成本最低的现金持有量。 模块二 营运资本管理岗位工作任务 图4-6 现金成本构成示意图 * 二、知识导航 (一)最佳现金持有量的确定 2．存货模式 模块二 营运资本管理岗位工作任务 图4-7 现金持有量存货模式 * 二、知识导航 (一)最佳现金持有量的确定 2．存货模式 模块二 营运资本管理岗位工作任务 图4-8 现金成本构成示意图