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关于商业银行发展中小企业现金管理业务思索摘要：现金管理服务是商业银行为客户提供的综合金融服务，对商业银行提高客户依存度和贡献度，创造中间业务收入具有重要的促进作用。但是，当前国内商业银行在发展现金管理业务过程中，偏重于大型客户，对中小企业的现金管理服务存在不足。为此，国内商业银行要加大对中小企业现金管理，促进银企双方的共同发展。 关键词：商业银行；中小企业；现金管理 中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）04-0-01 现金管理，是银行向企业客户提供的一项综合性金融服务产品，通过帮助客户控制资金的流动和风险，对资金和相关资源进行有效的计划、管理和监控，从而最大限度降低成本、增加回报。在当今发达国家的银行市场上，现金管理已经成为银行服务企业客户的新平台，并在银行竞争中发挥着越来越重要的作用。目前国内商业银行逐渐加大对现金管理业务的投入，但是，其目标客户主要集中于一些大型国企和跨国公司，对中小企业的现金管理服务重视不够。而对于众多的国内商业银行，中小企业同样是其服务的重要群体，因此，大力拓展中小企业的现金管理业务，对于国内商业银行具有重要意义。 一、发展中小企业现金管理业务的重要性 1.随着商业环境的变化，市场竞争日趋激烈，中小企业增加盈利变得愈加困难，相应地降低内部运作成本的重要性日渐突出。因此，需要更有效地运用有限的资金，提高资金使用效益，并减少对额外资金风险的承担。现金管理正是满足中小企业这一需求转变最合适的工具。 2.中小企业经过发展，企业规模不断扩大、面对的供应商和客户不断增多，日常资金结算量不断增加；同时，银行结算工具的日益多样化和复杂化，需要专门的知识和技能才可以运用。因此，中小企业在财务管理中越来越需要银行的专业化现金管理服务。 3.中小企业客户具有群体广泛、经营模式较为粗放、财务管理模式相对简单、业务需求具有一定普遍性等特点，发展中小企业的现金管理业务更加有助于银行拓展客户群体。银行不仅可通过对企业需求的引导和满足，培育优质客户的同时增加盈利空间，也可以通过相对标准化的现金管理业务模式满足大量客户的需求，相对于大型企业的个性化模式将产生投入少、产出大的规模效应。 二、中小企业现金管理业务现状 1.缺乏对现金流量的重视。部分中小企业生产、采购与销售人员对现金流管理缺乏基本的认识，认为现金流管理是企业财务人员的事情，与自己关系不大。有的企业为了维持生产，持续大量地向银行借款，形成固定资产折旧和利息费用同时加大，以致长期亏损，使企业陷入瘫痪状态。 2.资金使用不合理，效率较低。一方面，有把过多资金用于长期项目的倾向，致使流动资金补偿不足，几乎全部以流动负债来维持运转，财务风险陡增；另一方面，企业间相互拖欠较为严重，应收账款收不回来，企业支付能力严重匮乏，“三角债”问题长期存在。现金流转不畅又造成了企业高额库存，生产经营无法平稳进行，直接影响到企业的持续经营能力。 3.缺乏对融资环节的有效控制。企业对资金需要量及融资风险没有科学认识，盲目认为融到的资金越多越好，从而忽略了资金的使用时间价值和企业资本结构的合理比例，使企业陷入过度负债或借新债还旧债经营的恶性循环之中。 4.缺乏信息反馈机制。一些企业对现金流管理缺乏事后控制，并没有从资金的使用、筹集过程中观察出市场动态。因此无法择其优、去其弊，为新的现金流量循环运动提供借鉴。 三、中小企业现金管理服务需求 随着中小企业的发展壮大，对银行现金管理服务的需求不断增加，需要银行提供专业的账户管理、高效的收款服务、安全的支付渠道、快捷的信息报告、高回报的存款和理财服务，并避免账户空头，以积累良好的银行资金结算信誉，为企业申请直接融资和银行贷款积累基础。目前，中小企业现金管理业务需求主要呈现以下特点： 1.中小企业在支付结算和现金管理方面的业务需求相对简单，主要涉及日常结算、账户查询、代理业务等，据调查，中小企业日常结算占80%左右以上、账户查询占15%左右、对账业务在5%以下。日常结算中现金业务量与转账支付业务量占比较大，两者基本持平。 2.与大型企业相比，中小企业在支付结算和现金管理方面更注重灵活方便、收费低廉、服务贴心等需求。与企业的规模和盈利能力有关，中小企业对服务收费价格较为敏感。另外，中小企业在财务管理和人员素质方面不如大企业，表现在日常现金收付业务占比大，银行服务更多选择柜面渠道。 3.希望开发更多适合中小企业融资、理财类业务需求的产品，全面提供贴现、银行承兑汇票、信用证和保函等多种融资品种，满足其对金融咨询、经济分析、财务方案设计以及投融资顾问等个性化服务的需求。 四、发展中小企业现金管理业务的建议 1.创建满足中小企业需求的标准化现金管理模式。利