建立辅助养老保险机制思索.docVIP

建立辅助养老保险机制思索摘 要：本文论述了辅助养老保险机制的内涵与运作模式，指出了现行养老保险制度设计单一的具体缺欠，并论证了辅助养老保险机制的优势与实施对策；供理论或实务界同仁予以商榷。 关键词：辅助养老保险 信贷养老模式 优势分析与对策 作为现代国家的一项基本制度，社会保障是否完善已经成为社会文明进步的重要标志之一。在我国，社会保障工作直接关系到坚持党的全心全意为人民服务的宗旨，关系到维护人民群众的切身利益，关系到保证改革开放和经济建设稳定发展的大局。社会保障体系是否健全，这方面的法制是否完备，对国家的经济发展和社会稳定，会产生直接的影响。但目前我国社会正面临着极为严峻的社保压力，特别是养老保险统筹方面，所面临的问题最为严峻。根据2005年底全国人口抽样调查显示，我国65岁以上人口超过10 000万，已经实质上进入老龄化社会，这尤其需要我们建立完备的社会养老保险机制以应对未来可能面临的老人潮问题。然而，目前我国所实行的养老保险制度，实质上是一种现收现付制，缺乏合理的积累，随着老年人口的增加，保险金实质交付额与领用额之间的差额日益加大。因此，出于建立多层次的养老保险机制的考虑，有必要建立新型的辅助养老保险机制作为现行机制的补充，降低我国在未来一段时间的养老保险压力。 1.现行养老保险制度设计单一的缺失 当前，我国的基本养老保险制度实行的是社会统筹与个人帐户相结合的模式，覆盖面包含城镇各类企业的职工，资金的筹集采用国家、企业和个人共同负担的形式，其中企业的缴费比例为工资总额的20%左右，个人缴费比例为本人工资的8%。企业缴纳的基本养老保险费一部分用于建立统筹基金，一部分划入个人账户；个人缴纳的基本养老保险费则全部计入个人账户。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成，基础养老金由社会统筹基金支付，月基础养老金为职工社会平均工资的20%，月个人账户养老金为个人账户基金积累额的1/120。除此之外，我国还颁布了企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险制度，作为基本养老保险的补充，同前者一道构成了我国现阶段的养老保险体系。 由于历史原因，我国的养老保险制度改革时间较短，在实质上仍停留于现收现付制的阶段，每年上交的养老统筹金几乎全部用支付退休工人工资。这种“用年轻人的钱养老年人”的机制虽然通过转移支付的原理为老年人的生活提供了基本的保障，暂时满足了现阶段我国养老保险的资金需求，但也存在着资金积累率极低，难以形成有效的基金储蓄的缺点。与此同时，我国已步入老龄化社会，老年人在人口中所占的比重日益增大，据估算，我国60岁以上人口已占社会总人口的11.6%，并将在2020年至2050年间达到高峰，届时人口老龄化对社会经济的发展所造成的不利影响将使得养老统筹的维持和改革变得更加艰难。 另外，现行的养老保险统筹基金采取的是以省为单位的统筹制度，和以前以市为单位的统筹制度相比，单一基金的覆盖面更大，内部资金协调利用能力更强，但仍未能达到全国统一运行的规模。受计划经济时代工业发展的倾斜和改革开放后沿海地区优先发展战略的影响，我国经济发展的地域性差距依旧存在且在短时间内难以消除。对于东北这样的老工业区而言，微薄的统筹金积累很难满足大量退休工人养老金支付的需要，而财政拨款又势必影响到国有企业的改革和发展。这种“公平”与“现实”之间的矛盾直接影响了我国社会保障体系的发展和完善。 同时，出于风险控制因素的考虑，现行养老保险基金仅被允许用于购买国家债券等低风险投资行为，这在规避风险的同时也降低了基金的收益率。如果考虑到下个阶段国家宽松的货币政策所带来的潜在通货膨胀压力，国债的实际收益率可能接近负值，这将进一步加剧养老保险基金所面临的的偿付压力。 综上所述，目前我国的养老保险制度仍存在着种种缺陷，改革的趋势已刻不容缓。然而，养老保险的运行涉及到整个社会个阶层的切身利益，稍加变动就会对经济发展及社会稳定造成重大影响；同时，考虑到现阶段经济危机对我国经济发展所构成的阻碍，政府拨划专用资金将会增加财政方面的压力，进而对拉动内需的经济战略产生不利的影响。所以，如何在尽量减小现阶段养老保险制度的变动、减少国家投入的资金的同时，完善我国的养老保险制度，已成为养老保险改革的瓶颈所在。 2.辅助养老保险基金的内涵与运作模式 2.1辅助养老基金的定义 所谓辅助养老保险基金是指由国家拨款建立，通过征收专项税作为补充，以信贷的形式投入社会经济建设并将投资回报用于支付辅助养老金的特种基金。以此种方式建立的基金，兼具银行贷款和养老保险金的双重性质。这种采用信贷服务的方式进行投资的手段，在为企业提供低于银行贷款利率的贷款，支持社会经济建设的同时，也为养老保险的资金开辟了新的来源。 2.2辅助养老基金的运作模式 辅助