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公司财务流程(完整版)
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一套完整的公司财务流程
目 录
一、出纳岗工作流程 2
二、销售费用岗工作流程4
三、管理费用岗工作流程8
四、固定资产核算岗工作流程11
五、材料审核岗工作流程15
六、生产成本核算岗工作流程 19
七、销售核算岗工作流程23
八、工资福利岗位工作流程 25
九、税务岗工作流程30
十、内部审计岗工作流程33
十一、主管岗工作流程38
1 WeChat :chgjcma 财务人需要的都在这里
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一、出纳岗工作流程
( 一)现金收付
1 、收现
根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、
有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人
—→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位
—
签收制证 工资及固定资产岗(水电费、代收款项)
管理费用岗(其他应收款)
销售核算岗(货款)
成本核算岗(加工费、材料款)
注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有 “转账”字
样,后加盖 “转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
( 2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
2 、付现
(1)费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账
凭证金额付款——→在原始凭证上加盖 “现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传
主管岗复核
(2)人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)
—→在支出证明单上加盖 “现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将
—
支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3 、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现
金——→及时盘点现金——→下午
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