南通2017违章停车制度.doc

南通2017违章停车制度 篇一：制度手册2017新 有限公司 （财务部制度手册）******* 目录 财务报销管理规定 ..................................... 2 差旅费报销管理规定 ................................... 4 存货（进销存）管理制度 ............................... 8 资金管理制度 ......................................... 9 个人借款管理办法 .................................... 11 会计档案管理办法 .................................... 12 固定资产及低值易耗品管理办法 ........................ 14 合同管理制度 ........................................ 17 财务报销管理规定 第一章 总则 第一条 为进一步完善本公司的会计基础工作，规范财务报销程序，结合有关财务制度，制定本办法。 第二条 本办法所指的财务报销内容，是指本公司所有涉及现金、银行收支业务而发生的成本费用或冲抵借款而发生的报销业务。 第三条 财务报销原则：依法合规、分级审批报销流程、责任分明。 第四条 费用报销时间：每周五为报销时间。 第五条 本办法适用于*********有限公司各部门。 第二章 报销执行及审批程序 第六条 报销人应按照以下程序办理报销手续： （一）报销人（经办人）按照要求填制报销凭证； （二）报销人（经办人）按流程进行审核、签批； （三）财务部进行报销单据的初步审核； （四）财务部办理付款； 第七条 报销单据的审批权限及具体的审批流程应严格遵循本公司的如下规定： （一）日常费用审批权限 报销人（经办人）应先按照要求填制报销凭证，并提供相关文件及有效发票，由经办部门负责人进行审批后送交主管领导签批，由财务部出纳对金额进行审查，审查合格后报财务部主管审批，财务主管将审批后的报销凭证交至董事长秘书处，董事长秘书董事长审批后，将报销凭证返还至财务部出纳，由财务部出纳通知报销人（经办人）至财务部领款。 （二）日常费用审批流程： 报销人→部门负责人签字→ 主管领导签字→财务部出纳审核→ 财务部主管审核 →财务部→公司董事长审核签字→财务部付款 第三章 报销凭证及所附原始单据的使用和有关规定 第八条 报销的原始单据必须合法有效。符合国家有关财务制度的规定，同时具备以下条件的单据为合法有效的单据： （一）盖有省级及以上税务局、省级财政局等监制专用章的发票或行政事业单位的收据等； （二）从外单位取得的原始单据，必须盖有出票单位“财务专用章”或“发票专用章”; （三）单据所载内容必须是与出票单位经营范围一致（委托税务机关所开的发票除外）； （四）单据所载金额必须大小写一致，金额正确，不得涂改，发票单据金额须与所填报销凭证金额一致(如发票金额大于实际报销金额，以实际报销金额填写报销单)； （五）付款单位、经办人或开票人、项目等内容必须填写齐全，付款单位 名称要求文字必须填写正确。付款单位必须填写单位全称，日常费用类付款可填写单位简称; （六）不同时具备上述条件的单据为不合法的单据，不予报销。 （七）所有发票抬头必须以公司全称开具。 第九条 报销人（经办人）应按照规定用途使用报销凭证。报销凭证种类包括费用报销单、借款单、支付凭证。 （一）“费用报销单”为报销各项（与市场部项目无关的）日常经营费用时应填制的凭证，如购置办公用品、餐费、手机费、交通费、培训费等内容； （二）预先借支现金应填制“借款单”； （三）与市场部有关的，成本类支出应填制“支付凭证”； 填写规则如下： 1. 要写与成本类有关的付款内容（如与第三方签订合同的，要写应 付全款金额、已付款金额、本次付款金额、未付款金额，如没签 订合同的，财务没有审核依据的，财务不予审核，找领导特批， 请款人要及时签订合同）； 2. 要写领款单位名称、开户行账号等信息； 3. 大小写金额要一致； 4. 经办人签字 第十条 报销凭证应按基本规范填写。 （一）必须用黑色碳素笔或钢笔填写； （二）报销人（经办人）、审批人签字必须齐全； （三）报销人（经办人）、审批人应属全名； （四）填写必须工整，金额不得涂改，小写使用阿拉伯数字，即“1、2、3、4、5、6、7、8、9、0”，在数字前面加币种符号，如人民币为 “ ￥ ”。大写按佰、仟、万、亿、元、角、分”等，并在最大金额位数前加“零” 或“○”封口