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《財務策劃執業準則》 引言 香港財務策劃師學會採納《財務策劃執業準則》（「執業準則」），務求：  建立一套執業的水平，讓財務策劃專業人士向客戶提供財務策劃服務時達到 學會的期望；  建立一套專業準則，以 統一財務策劃專業人士提供的財務策劃服務；  分清楚財務策劃專業人士與客戶在財務策劃協議中彼此負上的職責；及  提升財務策劃程序的價值。 財務策劃是一個程序，涉及制定策略來協助客戶管理財政，讓客戶達到人生目標。財務策劃程序使用許多與財務策劃有關的 活動來覆核客戶的相關狀況，包括目標與目標之間的矛盾關係。《執業準則》為財務策劃專業人士定下一套專業的執業水平， 不管他們在財務策劃工作上的類別、定位、地點或報酬方法，學會都要求他們受聘提供財務策劃服務時達到學會合理的期望。 香港財務策劃師學會期望在一套全球公認的財務策劃執業準則之下，所有聘用財務策劃服務的客戶都能夠受惠。 《執業準則》的格式 《執業準則》各自陳述財務策劃程序的其中一環，每一條《執業準則》都附帶一段文字，解釋該準則的主旨，再根據合理的 標準詮釋該準則及說明該準則的應用性。這些解釋的用意並非要自行建立一套在《執業準則》範圍以外的專業標準或職責。 《執業準則》的用意並非要硬性規定財務策劃專業人士提供哪些服務或展開哪些程序。財務策劃程序是一個綜合的程序，要 因應財務策劃專業人士與客戶之間的長遠關係而結合幾個步驟及╱或從頭展開。 《執業準則》的應用性 財務策劃專業人士在制定策略及提出建議時，不但要考慮客戶各方面的財政狀況，也應該在《執業準則》適用的範圍內依照 這些準則。在《執業準則》之中，必然有若干是適用於綜合財務策劃或其中一項的財務策劃服務（即財務管理、資產管理、 風險管理、稅務策劃、退休策劃及遺產安排）。 第一條準則涉及財務策劃專業人士與客戶建立及界定關係，當財務策劃專業人士向客戶提供財務策劃或其中的服務時，隨時 都適用，能夠為客戶及財務策劃專業人士確立清晰而恰當的期望。第二條至第六條準則的應用性，因應財務策劃協議範圍而 定（在協議範圍內註明這些準則的應用性）。 CFPCM 、CERTIFIED FINANCIAL PLANNERCM 、 、 ™、AFPTM 、ASSOCIATE FINANCIAL PLANNERTM 、 及 等認證標誌及/或商標，於美國以外地區由財務策劃標準制定局全權擁有。根據與財務策劃標準制定局簽訂的協議，香港財務策劃師學會是唯一在香港及澳門頒授CFP認證標誌及AFP商標的 認可機構。 財務策劃程序 相關《執業準則》 1. 建立及界定與客戶之間的關 1.1: 向客戶講解財務策劃工作及財務策劃專業人士的能力 係 範圍 1.2: 釐定財務策劃專業人士能否符合客戶的需要 1.3: 界定協議範圍 2. 收集客戶資料 2.1: 確定客戶的個人及財務目標、需要及優先項目 2.2: 收集定量資料及文件 2.3: 收集定質資料 3. 分析及評估客戶的財務狀況 3.1: 分析客戶資料 3.2: 評估客戶的目標、需要及優先項目 4. 制定財務策劃建議及向客戶 4.1: 界定及評估財務策劃策略 陳述這些建議 4.2: 制定財務策劃建議 4.3: 向客戶陳述財務策劃建議 5. 為客戶推行財務策劃建議 5.1: 就推行計劃的責任上達成共識 5.2: 就推行計劃選擇及講解產品及服務 6. 覆核客戶狀況 6.1: 就覆核客戶狀況上的責任及條款達成共識 6.2: 覆核及重新評估客戶狀況 1.建立及界定與客戶之間的關係 1.1: 向客戶講解財務策劃工作及財務策劃專業人士的能力範圍 財務策劃專業人士向客戶講解財務策劃程序、財務策劃專業人士的服務範圍、能力範圍及經驗。 解釋 財務策劃專業人士與客戶訂立財務策劃協議之前，首先讓客戶了解財務策劃程序及