致总会协知识技能精讲——企业纳税管理与筹划实务XY——定稿V2.PPT

知识技能精讲 （更全面知识要点参见印发的13万字教学讲义）  ——企业纳税管理与筹划实务 　 除了古董以外，很少有人愿意为过去付钱 税的问题 可以看成是一个例外……　 吹过哨 踢过球 的 甲A教练 ——注册律师 注册会计师 税务经济师 税务策划师 早期曾任： 某计划单列市国税稽查副局长 云南税务专修学院 副教授 广东企业财务管理学会 副会长 “中兴通讯”控股投资部 负责人 纳税人俱乐部核心授课专家 中大、深大、西南财大等院校“EMBA”、总裁班税务课程讲师 涉税著述60万字 现任： 广东工合股权基金 副总裁 北京财税研究院 研究员 财务管理师 职业资质 税务教材编著人 北大汇丰商学院 EDP财税专委会 名誉理事长 清华研究院特邀房地产税务讲师 深圳律协“税务法律专业委员会”主任 司法部评审“全国律师优秀人才”    经营决定税收 总裁决定经营 总裁间接决定税收 财务核算并具体筹划税收  企业税务管理的两大主线 从管理的具体内容划分： 纳税管理——正确办税、报税、纳税 税务筹划——合法晚缴税、少缴税、不缴税 从管理内容的抽象属性区分： 涉税价值管理——降低税收成本，创造节税价值 涉税风险管理——识别、预防、控制税务风险 第一部分 基础理论知识和专业技能要求 板块一：企业纳税管理基础知识 了解中国税制 了解税务部门机构设置 了解国、地税征管范围划分中的企业所得税、个人所得税征管范围 板块二：企业纳税管理实务 了解税务登记规定 熟悉企业纳税申报 掌握发票管理基本规定 掌握涉税资格认定基本规则 掌握固定业户外出经营纳税管理规则 熟悉总分机构汇总纳税管理规则 掌握关联交易纳税调整规定和转让定价协商机制 熟悉各类税收证明办理规则 熟悉企业代扣代缴税管理 了解税务代理 熟悉企业税务稽查风险和涉税法律责任 掌握税务行政处罚听证、复议与诉讼规则 了解企业纳税信用等级评定与纳税管理架构 板块三：企业纳税筹划基础知识与企业纳税实务 了解企业纳税筹划的概念 了解纳税筹划在现代企业财务管理中的地位与作用 掌握企业纳税筹划的基本原理、基本方法 熟悉增值税法规政策要点与纳税筹划基本方法 （含“营业税改征增值税”税政要点） 掌握消费税规政策要点与纳税筹划基本方法 掌握营业税规政策要点与纳税筹划基本方法 熟悉企业所得税法要点与纳税筹划基本方法 熟悉个人所得税要点与纳税筹划基本方法 掌握印花税法规政策要点与纳税筹划基本方法 掌握房产税法规政策要点与纳税筹划基本方法 掌握城镇土地使用税法规政策要点与纳税筹划基本 方法 掌握土地增值税法规政策要点与纳税筹划基本方法 掌握企业重组税务处理与筹划 了解国际税收筹划原理与方法 第二部分侧重于选择与判断的板块知识与技能复习要点 1、我国一直是实行复合税制， 我国当前税制是以间接税和直接税为双 主体的税制结构，并辅助其他税种以增加财政收入，所包括的税种有： （1）.流转税类（为间接税）： 增值税、消费税、营业税、关税； （2）.所得税类（为直接税）： 企业所得税、个人所得税； （3）.财产和行为税类： 房产税、契税、车船税、印花税； （4）.特定目的税类： 土地增值税、城市维护建设税、车辆购置税、耕地占用税； （5）.资源税类： 资源税、城镇土地使用税。 从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行 政管理机关办理变更登记之日起30日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。 从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其包括基本存款、一般存款、临时存款在内的全部存款账号向税务机关报告。 掌握税款滞纳金的计算规则并能准确计