袁田三全培训20141212.pptVIP

每份报表都是财务人的“作品” 你的作品比想像中传得远、传得快 要让人懂得你的作品的价值，就必须仔细“设计”和“制造” 作品一旦发出去了，要想事后弥补就难了！ 以终为始 – 管理报表阅读者的共同点 匆忙，阅读的时间短，对繁冗的信息缺乏耐心 许多是非财务专业人士 不一定熟悉财务概念 不一定对数据敏感 渴望得到专业部门最直接的观点和意见 管理报表的编制要点 信息完整 重点突出 简洁统一 直观（数字、图文、格式、颜色的灵活运用) 以读者为导向 以行动为导向 举例 举例：一份给部门经理的 管理费用跟踪表 费用跟踪表 （4月份） 该报告的信息完整吗？ 答案肯定是：否！ 只有实际数，没有与预算数的对比 不知道是哪个部门的报告 不知道是哪年的报告 缺少月度总计，缺少每项的年总计 中间有些空白处，不知道是零，还是数据缺乏 不知道货币单位 不知道汇率（如果不是本地货币的话） 不知道数字以个，还是以千，万还是百万表示的 不知道这张表是谁做的，有问题该找谁。也不知道哪些人会看到这张表 不知道是什么时候发布的（当一份报告有多个版本时，日期变得尤为重要) 报告封面 收件人：XXX 抄送：XXX 市场部费用跟踪报告 （2014年4月） 2014年4月的市场部费用跟踪报告（第一版）已准备完毕，请查收。 财务部 XXX 2014年5月10日 市场部费用跟踪表 （2014年1-4月） 该报告的重点突出吗？ 答案肯定是：否！所有的数字逐一列示，不知道哪里是重点， 总计数应与逐月数区分 不同层级的数据应该区分，高层级的数用更显眼的方式表示 当月的更新数可以进行强调。 市场部费用跟踪表 （2014年1-4月） 该报告简洁统一吗？ 答案是：否！ 数据仍然太多，办公费的金额不大，列出其所有明细似乎没有必要 数据的格式不统一（小数点保留，数字的分节号，字体，大小, 颜色） 语言不统一（中英文夹杂） 顶端标题的对齐和左边标题的缩进不够理想 顶端标题通常居中对齐 左侧标题通常左对齐，次要标题向右缩进 中栏内容通常单行文字居中对齐，大段文字左对齐，数字右对齐 市场部费用跟踪表 （2014年1-4月） 还能再简洁一点吗？ 答案是：是！ 保留合理的有效位数 要区分会计（税务）报表和管理报表 会计（税务）报表的有效位数以相关规定为准 内部管理报表以客户的意见为主要依据，但一般来讲3-4位有效数字就可以支持一个有效的管理决策 当数据以上十万的为主时，考虑用千或万来表示 当数据以上千万为主时，考虑用百万来表示 必要时可以保留1位小数，不要使用3位以上的小数，那样的话你应该将报告单位降低一千 超过四位有效数字的，加上分节号 目前的表格线显得有点繁杂，应该巧妙利用表格线组织你的数据 市场部费用跟踪表 （2014年1-4月） 该报表够直观吗？ 已经比较直观了，但是， 除了字体，大小外，颜色也可以帮助你组织报表内容，让它直观易读。 不过，过多的颜色，会让报表显得杂乱而失去重点。 如果不得不用3种以上的颜色时，可以考虑 使用一个色系的使报表统一 使用红、绿、黄三种常用色表示未达标、达标和警惕三种意思 非财务部门的管理者不一定对数字十分敏感，借助图表，更容易让他们快速领会你要表达的信息 图表的绘制也要遵循刚才讲的重点突出，简洁统一，直观的原则。 市场部费用跟踪表 （2014年1-4月） 报告封面 收件人：XXX 抄送：XXX 市场部费用跟踪报告 （2014年4月） 2014年4月的市场部费用跟踪报告（第一版）已准备如下： 本年花费总体趋势如下图： 详情请参阅附件跟踪表。 财务部 XXX 2014年5月10日 该报表以读者为导向吗？ 答案是：不知道。因为不知道读者的需求是什么 你是否与报表的阅读者交流，了解他们对于这张报表的需求？ 你通常听到的回答是： 我想知道本部门每月的花费怎么样 这些花费是否在预料之中（即预算之中），如果是预算外支出，是些什么原因？ 累计花费是多少，与全年预算相比怎么样，在剩余的年份里有没有超支的风险？ 有没有些节约的机会，比如已经安排却不会使用的预算？ 留心每次提交报告后，读者向你提的各种问题 解释数据时注意重要性原则。 你是否已设好了打印格式，让你的读者不做任何操作就能轻松打印出来？ 你的报表字体是否太小，影响阅读？ 报告封面 收件人：XXX 抄送：XXX 市场部费用跟踪报告 （2014年4月） 2014年4月的市场部费用跟踪报告（第一版）已准备如下： 本年花费总体趋势如下图： 详情请参阅附件跟踪表。