启明信息技术股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

启明信息技术股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质 量，保护投资者合法权益，依据《审计法》、《审计署关于内部审计工 作的规定》等有关法律、法规、规章和《深圳证券交易所股票上市规 则》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的规定，结合公司实 际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对 其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经 营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级 管理人员及其他有关人员为实现下列 目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司依照国家有关法律、法规、规章的规定，结合本公 司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公 司风险，增强公司信息披露的可靠性。内部审计制度应当经董事会通 1 过。 第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施 负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。 公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容 的真实、准确、完整。 第二章 一般规定 第六条 公司应当在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会 议事规则并予以披露。审计委员会成员应当全部由董事组成，其中独 立董事应占半数以上并担任召集人，且至少应有一名独立董事为会计 专业人士。 第七条 公司内部审计机构为审计室，为独立部门，由董事会下 设的审计委员会领导，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制 制度的建立和实施等情况进行检查监督，并对公司经济活动进行系统 的内部审计监督。审计室对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第八条 审计室应至少配备专职审计人员 3 人，设专职审计室主 任 1 名，为审计室负责人，由审计委员会提名，董事会任免。 公司应当披露审计室负责人的学历、职称、工作经历、与公司控 股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。 第九条 审计室应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下， 或者与财务部门合署办公。 第十条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股 公司应当配合审计室依法履行职责，不得妨碍审计室的工作。 2 第十一条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、 经济管理等相关专业知识和业务能力。 第三章 职责和总体要求 第十二条 审计委员会在指导和监督审计室工作时，应当履行以 下主要职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）至少每季度召开一次会议，审议审计室提交的工作计划和报告 等； （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工 作进度、质量以及发现的重大问题； （四）协调审计室与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之 间的关系。 第十三条 审计室应当履行以下主要职责： （一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公 司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评 估； （二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公 司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的 经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限 于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等； （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节 和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行 3 为； （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审 计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。 第十四条 审计室应当在每个会计年度