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广东东方锆业科技股份有限公司 防止控股股东及关联方占用公司资金管理制度 广东东方锆业科技股份有限公司 防止控股股东及关联方占用公司资金管理制度 （ 2010 年 7 月 12 日 第 四 届 董 事 会 第 二 次 会 议 修 订 ） 第一章 总 则 第一条 为了建立防止控股股东及关联方占用广东东方锆业科技 股份有限公司（以下简称“公司”）资金的长效机制，杜绝控股股东 及关联方资金占用行为的发生，根据《中华人民共和国公司法》、中 国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》（证监发[2003]56号）等法律、法规及规范性文件 以及公司章程的有关规定，制定本制度。 第二条 公司董事、监事和高级管理人员对维护公司资金安全有 法定义务。 第三条 本制度所称资金占用包括但不限于以下方式： 1、经营性资金占用：指控股股东及其他关联方通过采购、销售、 相互提供劳务等生产经营环节的关联交易产生的资金占用。 2、非经营性资金占用：指为控股股东及其他关联方垫付工资与 福利、保险、广告等期间费用、为控股股东及其他关联方以有偿或无 偿地方式直接或间接地拆借资金、代偿债务及其他在没有商品和劳务 对价情况下提供给控股股东及其他关联方使用的资金、与控股股东及 其他关联方互相代为承担成本和其他支出等。 第 1 页 共 5 页 广东东方锆业科技股份有限公司 防止控股股东及关联方占用公司资金管理制度 第二章 防止控股股东及其他关联方的资金占用 第四条 公司应防止控股股东及其他关联方通过各种方式直接或 间接占用公司的资金、资产和资源。 第五条 公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》 及相关规定，实施公司与控股股东及其他关联方通过采购、销售、相 互提供劳务等生产经营环节产生的关联交易行为。发生关联交易行为 后，应及时结算，不得形成非正常的经营性资金占用。 第六条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股 东及其他关联方使用： 1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； 2、通过银行或非银行金融机构向控股股东及其他关联方提供委 托贷款； 3、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 4、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑 汇票； 5、代控股股东及其他关联方偿还债务； 6、中国证监会认定的其他方式。 第七条 公司严格防止控股股东及其他关联方的非经营性资金占 用的行为。公司财务和审计部门应分别定期检查公司与控股股东及其 其他关联方非经营性资金往来情况，杜绝控股股东及其其他关联方的 非经营性资金占用情况的发生。 第八条 公司下列对外担保行为，需经股东大会审议通过: (一)本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最 第 2 页 共 5 页 广东东方锆业科技股份有限公司 防止控股股东及关联方占用公司资金管理制度 近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保； (二)公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的 30%以后提供的任何担保； (三)为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保； (四)单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保； (五)对股东、实际控制人及其关联方提供的担保； (六)对除前项规定外的其他关联人提供的担保。 连续十二个月内公司提供担保的担保金额超过公司最近一期经 审计总资产的 30％，或者超过公司最近一期经审计净资产的 50％且 绝对金额超过 5000 万元后，均应在董事会审议通过后提交