广西丰林木业集团股份有限公司内部审计制度-丰林集团.PDFVIP

丰林集团 内部审计制度 广西丰林木业集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范广西丰林木业集团股份有限公司（以下简称“公司” ）内部审计 工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计机构和审计人员的责任， 保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内 部审计工作的规定》、国家五部委发布的《企业内部控制基本规范》等 法律、法规，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及公司下属子公司、各职能部门。 第二章 内部审计的组织结构 第三条 公司董事会下设审计委员会，内部审计部（以下简称审计部）作为审计 委员会的执行机构，向审计委员会负责。审计部设置审计部经理、审计 主管和审计员三种岗位。 第四条 审计委员会的主要职责包括： （一） 审核公司内部控制及其实施情况，并向董事会作出报告。 （二） 指导公司内部审计部的工作，监督检查内部审计制度实施情况。 （三） 处理有关投诉与举报，督促公司建立畅通的投诉与举报途径。 （四） 审核公司的财务报告及有关信息披露内容。 第 1 页 共 13 页 丰林集团 内部审计制度 第五条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行以下主要职 责： （一） 指导和监督内部审计制度的建立和实施。 （二） 至少每半年召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和 报告等。 （三） 至少每半年向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作 进度、质量以及发现的重大问题。 （四） 协调内部审计部门与会计师事务所等外部审计单位之间的关系。 第三章 内部审计部的主要职责与权限 第六条 内部审计部的主要职责包括： （一） 协助公司管理层建立、健全内部各项管理制度、工作流程，并持 续不断地监督其执行到位。 （二） 对公司各内部机构及子公司内部控制制度的完整性、合理性及其 实施的有效性进行检查和评估。 （三） 对公司各内部机构及子公司的会计资料及其他有关经济资料，以 及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实 性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿 披露的预测性财务信息等。 （四） 从独立客观的角度对公司及其子公司的经营活动进行审查，分 析、评价各单位的经营效率、内部控制水平、经营风险，同时对 各单位经营管理中存在的缺陷或内部控制薄弱环节提出改善建 议。 第 2 页 共 13 页 丰林集团 内部审计制度 （五） 通过审计与监督，分析和评估资产管理、使用状况，协助建立健 全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容， 并在内部审