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基于Excel在现代财务中应用探究 　摘 要 Excel在个人以及单位中是最常见的办公软件，且必不可少的一款办公软件，可在企业管理、金融、财务、仓库等多个领域广泛应用。当前，很多现代企业为了提升内部财务管理系统，采用了专门的财务软件来进行管理，但由于各行业之间的差距、繁多的业务类型，使得这类财务软件价格昂贵，且未必能适应所有企业的需求，而Excel软件能为企业解决这一难题。为此，本文对Excel在现代财务的应用进行研究，并对其在财务管理中存在的影响作出探究。　　关键词 Excel；现代财务；应用研究　　Excel是一款免费下载的软件，自身拥有能满足当前多数企业需求的数据库，其操作方法相对简单，可以根据企业或个人的需要进行自建，并能对数据进行检索、计算、综合分析等功能，能够有效帮助现代企业设置独立的财务系统。因此，Excel以其自身的优势受到使用者的一致好评。　　一、Excel软件的自身优势　　首先，个人或企业可以根据自己对数据的需求，在Excel内实现数据的处理或归类，而专门的财务软件则需要专业的设计和调整；其次，Excel软件的操作方式十分简单，适用于所有层次的财务人员，只需要简单的培训就能熟练操作Excel的数据处理能力；最后，Excel软件拥有强大的基础数据库，属于通用性软件，对于任何行业、任何业务都能对其进行统一的数据管理，增加企业之间的使用性与合作性。　　二、Excel软件对财务部门作用　　（一）处理表格功能　　Excel软件自身携带表格的处理能力，能够通过输入公式或者设置表格来对数据进行处理，使结果不仅能够通过圆饼图和直方图来表现，还能通过表格的形式呈现，为进行数据分析的工作人员提供多种直观的形式。同时，只要Excel中一旦确立公式，其数据就可以自动根据相应的公式进行调整。　　（二）处理绘图的功能　　Excel的绘图处理功能也十分专业，可以通过结合文字、图表、表格等，为财务人员提供更加直观的数据信息，对于财务部门制定策略有一定的作用。　　（三）拥有丰富的数学函数　　Excel软件还具有处理函数的功能，能够使财务相关工作者简单、快速的处理相关数据，同时还具有支持VBA的作用，使数据获取更加便捷。　　（四）具有较强的兼容性　　目前，我国计算机在安装windows系统的时候，Excel软件都会自动安装到该计算机内，在没有任何网络的情况下也能正常使用。同时，Excel具有很强的兼容性能，能够将word的数据有效导入其内，减少人工输入的时间和精力，并能有效保证其准确率。　　（五）降低企业成本　　利用最低成本达到最大效果是企业的最终理想，而Excel软件成本低，在不需要专业财务系统的条件下，Excel能对企业财务管理信息化起到推动作用，减少小型企业购买专业财务软件的经济负担。　　二、Excel软件在现代财务中的应用　　（一）应收帐款上的实际应用　　应收账款是企业重要的流动资金组成部分。在当前市场经济越加激烈的条件下，许多企业采用分期付款的方式刺激消费者进行消费，以达到扩大销量的目的，而这种方式存在一定的风险。Excel的主要作用是在应收账款上集中输入其基本信息，并对应收账款进行查询、整理和分析。在企业的管理方法中，账龄是应收账款的主要分析对象，因为拖欠时间教长的应收账款，其完全收回的可能性非常低。所以，相关人员可以在Excel中建立该应收账款的账龄，不同客户、账款次数都应在Excel中进行详细录入，通过分析发现其可能存在的风险。最后，企业可以根据分析出的可发生风险进行具有针对性的应对措施，保护企业的经济效益。比如某企业将信用期有原来的三十天最大放宽至六十天，条件还是按发票不打折扣，公司最低投资报酬率为百分之十。具体数据如图1　　资金成本乘以应收账款占用资金就能得到企业应收账款的应计利息；应收账款平均余额乘以变动成本率能得到企业应收账款的占用资金；日销额乘以平均收现期能得到应收账款的平均余额。按此计算：420000*30* 30000/420000*10%=30天利息；525000/360*60*375000/425000 *10%=60天利息。　　（二）固定资产折旧的应用　　任何企业都会面临固定资产折旧的问题，它是指企业的固定资产在使用过程中逐渐老化、损耗而导致其失去了应有的价值。很多企业在固定资产折旧上利用各种方式进行计算，耗费大量的人力和时间，并很难保证其正确度。而Excel软件专门提供了直线折旧函数、年数总和法函数及双倍余额递减函数等对固定资产进行折旧计算，其结合了各类企业惯用的折旧方法，大量减轻了固定资产折旧上的使用时间，并具有较高准确率。　　（三）薪资核算中的应用　　薪资核算是每个企业财务部门的主要工作内容，并对所有员工都具有重要意义。越是大型的企业，其工资核算花费的时间越多，越复杂，因为其涉及相关的因素较多。目前，