商业银行财务管理课程重点.docxVIP

第一章我国商业银行的性质、功能、经营目标：（1）性质：一般企业、经营货币资金、与其它金融机构的区别。（2）功能：信用中介、支付中介、信用创造、金融服务——调节经济。（3）经营目标：安全性、流动性、营利性——三者之间的矛盾与统一。我国商业银行的组织结构：（1）外部组织形式：单一银行制、总分行制、银行控股公司制。（2）内部组织结构：权力、执行、监督分离。决策、执行、监督、管理。（3）银行的业务：前台、中台、后台（4）公司治理：相互协作，互相约束；利益相关者之间的协调。政府监管：（1）目标：储户利益、控制经济、金融一体化（2）内容：银行业的准入、银行资本的充足性、银行的清偿能力、银行业务活动范围、贷款集中程度（3）我国的银行监管体系：人行、银监会、CBA（自律组织）第二章我国商业银行的存款业务：1. 个人存款业务（储蓄业务）（1）活期存款：不规定存款期限、随时存取。1元起存、角分无息、季末复利、20日结息。（2）个人定期存款：☆整存整取，整笔存入，一次本息，50起存，6种存期；零存整取，每月存入，一次本息，5元起存，135年；整存零取，整笔存入，分期只去，千元起存，135年；存本取息，整笔存入，一次取本，分期取利，五千起存（3）定活两便、个人通知、教育储蓄等2 单位存款业务（对公存款）☆（1）单位活期存款：基本户、一般户、专用户、临时户；（2）单位定期存款：整笔存入，一次本息；（3）单位通知存款：1天和7天；（4）单位协定存款：基于活期存款户，签订《协定存款合同》，超过协定金额的，按协定利率计息；（5）保证金存款：客户违约后银行有权直接划扣该账户存款。3 人民币同业存款（同业存放）：存款来源于同业4 外币存款业务我国开办外币存款业务的主要币种（9种）：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳元、加元、瑞郎、新加坡元。（1）外汇储蓄存款（个人）：结算和储蓄；（2）单位外汇存款：经常项目和资本项目账户。我国商业银行的借款业务：1 同业拆借：只能作为调节头寸用；2 转贴现3 回购协议4 向央行借款：再贴现和再贷款；5 发行金融债券：银行间债券市场企业创办流程①选择公司形式②核名③租房④编写公司章程⑤刻私章⑥开临时验资户⑦办理验资报告⑧注册公司⑨刻公章财务章⑩办理企业组织机构代码证银行开基本户办理税务登记证银行开一般户支票的管理：（1）支票的定义：☆支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（2）支票的分类：现金支票：支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。转账支票：支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。普通支票：支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。（3）票样（4）金额的填写。（应用）1 票据上中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或0）填写，不得自造简化字。2 如果金额数字书写中使用繁体字，如貳、陸、億、萬、圓的，也应受理。3 中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。4 阿拉伯小写金额数字前面，均应填写货币符号。5 阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。第三章贷款的分类☆（一）按贷款的期限分类1 活期贷款:不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款。2 定期贷款：具有固定偿还期限的贷款——短期、中期、长期。3 透支：活期存款户依照合同向银行透支的款项——企业的信用卡。以贷款期限为标准划分种类：有利于监控贷款的流动性和资金周转状况；有利于银行按资金偿还的长短安排贷款顺序。（二）按贷款的保障条件分类1 信用贷款：银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。2 担保贷款：具有一定的财产或信用做还款保证的贷款。分为抵押贷款、质押贷款、保证贷款。3 票据贴现：银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。依据提供的保障程度划分贷款的种类，可以使银行依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同贷款方式，以提高贷款的安全系数。（三）按贷款的偿还方式分类1 一次性偿还：借款人在贷款到期日一次性还清贷款本金。利息按约定支付。2 分期偿还：借款人按规定期限分次偿还本金和支付利息。（1）等额本息还款方式（等额）：借款人在贷款期限内将贷款的本金和利息之和采用按期（月）等额还款的还贷方式。（2）等额本金还款方式（等本）：借款人将贷款金额平均分摊到整个贷款期限内，按期（月）等