核心业务记帐基本介绍.doc

－、会计记帐原则 借贷平衡 目前会计记帐的方式是复式记帐。在此之前为收付记帐方式。 复式记帐中两个名词：借和贷。 科目分借方科目和贷方科目。记帐操作为借和贷。 原理：借方科目记借增加，记贷减少。贷方科目记借减少，记贷增加。 借贷平衡的概念为：借方科目增加，必然贷方科目增加，数目一致。反之，借方科目 减少，必然贷方科目减少，数目一致。 链接：会计中的资产与负债的关系。资产增加，相应的负债也增加。反之亦然。 10101科目为现金科目，是银行的资产，是借方科目。 20101科目为企业存款科目，是银行的负债，是贷方科目。 个人做现金取款10000元，分录如下： 借 ×××.00 贷 ×××.00 资产＝负债＋所有者权益 总分平衡 个人做现金存款10000元，分录如下： 借 ×××.00 贷 ×××.00 一级 211 二级 21101 三级2110101 分户 ***** 总分平衡是对于科目来说。其中的“总”指上级科目，“分”指下级科目甚至帐号。 可分两种：其一，无帐户的科目，上级科目的余额应与其下的所有下级科目余额之和相等。其二，有帐户的科目，上级科目的余额应与其下的所有下级科目余额之和相等，下级科目的余额要与所有帐户余额之和相等。一般情况下，科目分三级。那么总分平衡，可以这样说：无帐户科目――一级科目余额要与其下所有二级科目余额之和相等，二级科目的余额要与其下三级科目余额之和相等。有帐户科目――一级科目余额要与其下所有二级科目余额之和相等，二级科目的余额要与其下三级科目余额之和相等，三级科目余额要与其下所有帐户余额之和相等。 Com_eod_exec 二、记帐方式 记帐交易的子交易，必须将子交易定义表（tx_sub _def）的acct_ind置为1（调用会计接口） 1．数据库表配置方式 主要涉及到两个表，一个是tx_dc_rel（交易会计关系表），另一个是dc_entry（分录定义表）。 交易会计关系表 此表用来定义子交易与分录代码的关系，此表包含三个字段，其中： Sub_tx_code 字段代表子交易代码 即在tx_sub_def和tx_flow_def中的sub_tx_code（子交易代码）。 Dc_code字段代表会计处理代码，此字段在此表中已无用处，置为0000 Entry_code字段代表分录代码，此字段与下面提到的dc_entry表中的entry_code字段相同。根据此字段使两表衔接起来。 例子：取款交易中的取款子程序和现金子程序在此表中的定义 insert into tx_dc_rel values(D099,0000,D09900); insert into tx_dc_rel values(M001,0000,M00100); 分录定义表 此表用来定义分录代码，即走帐分录的定义。此表包含10个字段，其中： Entry_code字段代表分录代码，此字段与tx_dc_rel表中的entry_code字段相同。 Seqn字段代表分录序号。即此子交易用到的分录序号。一般情况下，一个子交易只走一个分录，因此一般分录序号都为1。 Cur_no字段代表币种。币种编号为两位字符型的数字。其定义在com_cur_no_code（公共币种表）中定义。 Acc_hrt字段代表科目控制字。即为记帐时所走的科目。若为@开头则表示数据编码，一般为某个域的编号。 Dc_ind字段代表借贷标志。标示分录的借贷。1－借 2－贷。若为4位，则是数据编码，一般为某个域的编号。 Use_br_ind字段代表是否根据清算机构判断启用未启用。0－不启用 1－启用。 Ct_type字段代表是否根据清算机构判断现转。0－否 1－是。 Ct_ind字段代表现转标志。1－现金 2－转帐。也可以为域编号。 Amt_no字段代表发生额数据编码。一般为某个域的编号。 Brf字段代表摘要。相当于备注。一般为空。 例子：取款交易中的取款子程序和现金子程序在此表中的定义 insert into dc_entry values(D09900,1,101A,@0152,2,1,1,101B,1013); insert into dc_entry values(M00100,1,1181,10101,1,1,1,1,1184); 101A、1181---币种域 @0152---科目域 10101---- 科目控制字 2、1----借贷标志 1借2贷 101B---现转标志 1 1现2转 1013、1184---金额域 交易流程表 每个交易都是主程序u_servmain根