内审审计结果处罚制度.docVIP

内审审计结果处罚制度 为规范内部审计工作，发挥内部审计应有的作用；提升费用管理水平，降低费用流失；根据公司领导的指导意见，特提出本制度。 本制度包含以下内容： 审计处罚种类与权限 违规项目及处置方式 审计结果的通知及落实 其他 审计处罚种类与权限 审计处罚的种类： 限期改正：责令责任人限定期限内纠正错误 警告：向责任人提出警告 通报批评：在科室内部通报批评 罚款：报公司高层，由其确定罚款金额 其他处理措施：报公司高层，由其确定处理措施 审计处罚的权限：“限期改正”、“警告”及“通报批评”由内审主管签批；“罚款”及“其他处理措施”由市场财务主管报集团财务部主任审批。 违规项目及处置方式 序号 违规项目 违规内容 处置方式 违规次数 处罚种类 1-1 单据装订混乱 单据装订混乱，不能与系统电子单据一一对应 退回结算会计 第一次 限期改正 大于三次 限期改正并通报批评 2-1 无费用结算依据 电子方案对应纸质方案无有权限领导审批 退回结算会计 第一次 限期改正 2-2 电子方案录入费用项目不在纸质方案投放费用项目内 大于三次 限期改正并通报批评 2-3 方案外费用无有权限领导签字 3-1 附件资料不具备核销要求 附件资料不符合公司相关文件要求的报账手续 退回结算会计 第一次 限期改正 大于三次 限期改正并通报批评 4-1 费用项目归集错误 费用项目归集错误 内审修改为正确费用项目 第一次 警告 大于五次 通报批评 5-1 核报方式区分错误 用酒/用现费用没有区分 内审修改为正确核报方式 第一次 警告 大于五次 通报批评 6-1 费用金额结算错误 品名/数量/单价/金额结算错误，经与客户协商可以挽回 内审扣除差额费用并告知经销商 第一次 警告 大于五次 通报批评 6-2 品名/数量/单价/金额结算错误，造成公司应收款损失 内审整理资料上报公司领导 “罚款”或“其他处理措施” 7-1 费用资料存在篡改、伪造现象 附件资料存在明显涂改、挖补涂改、挖补 内审审计结果处罚制度 第 1 页 共 3 页