河南强宏镁业科技股份有限公司申请挂牌文件.PDFVIP

河南强宏镁业科技股份有限公司 申请挂牌文件反馈意见回复 河南强宏镁业科技股份有限公司、 中原证券股份有限公司 关于《河南强宏镁业科技股份有限公司 挂牌申请文件的反馈意见》的回复 主办券商 中原证券股份有限公司 二〇一五年十二月 1 河南强宏镁业科技股份有限公司 申请挂牌文件反馈意见回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵公司审查反馈意见已收悉，感谢贵公司对河南强宏镁业科技股份有限公司 提交的在全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件的审核。河南强宏镁业科技股 份有限公司 （以下简称“强宏镁业”、“公司”）、中原证券股份有限公司（以下简 称“主办券商”）项目组以及北京大成（郑州）律师事务所 （以下简称“律师”）、 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对贵公司提出 的反馈意见进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明，涉及需要相 关中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见。涉及 对《河南强宏镁业科技股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“公开转让说 明书”）进行修改或补充披露的部分，已按照《关于河南强宏镁业科技股份有限 公司挂牌申请文件的反馈意见》（以下简称“反馈意见”）的要求对《公开转让说 明书》进行了修改和补充，并已在《公开转让说明书》（反馈稿）中以楷体加粗 标明。 本回复报告中的字体代表以下含义： 黑体（不加粗）： 反馈意见所列问题 宋体（加粗）： 反馈意见回复所列具体问题 宋体（不加粗）： 对反馈意见所列问题的回复 对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披 楷体（加粗）： 露部分 现就《反馈意见》中提及的问题逐项说明如下： 2 河南强宏镁业科技股份有限公司 申请挂牌文件反馈意见回复 目录： 一、 公司特殊问题5 1、请公司补充说明并披露：公司的《排污许可证》即将到期，公司目前新 的《排污许可证》的申请进展情况，是否存在无法续期的风险。5 2、关于持续经营能力。报告期内前两期净利润为负且供应商、客户的集中 程度均非常高。（1）请公司结合公司所处行业发展趋势及公司在行业中的竞 争地位、公司期后订单情况及公司与客户合作的稳定性、截至最近一期的总 资产、净资产、营业收入及净利润情况等，分析公司持续经营能力。（3）请 主办券商围绕挂牌条件对公司持续经营能力进行进一步核查并发表意见。 5 3、公司报告期存在经销（1）请公司披露报告期各期经销实现销售收入金额 及占比情况，与经销商的合作模式、产品定价原则、交易结算方式，说明为 买断销售或代理销售，相关退货政策，报告期是否存在销售退回的情形。（2） 请公司披露报告期内经销商家数、地域分布情况、主要经销商名称、各期对 其销售内容及金额，请主办券商核查报告期主要经销商与公司是否存在关联 关系。（3）请公司披露经销收入确认的具体时点及具体原则，请会计师对报 告期内收入确认、成本结转的条件、方法是否符合《企业会计准则》，公司 报告期内是否存在利用经销模式提前确认收入的情形。（4）请主办券商对销 售产品是否实现终端客户销售进行核查，说明核查程序，并对收入的真实性 发表明确意见。12 4、公司报告期内存在关联方占款的情形（1）请公司披露报告期内关联方资 金占用的产生原因、还款方式、是否签订协议并约定利息、对关