投行最佳机上读物：上市案例通讯2011第五期.pdfVIP

凝聚专业 分享经验 创造价值 上市案例通讯 2011 年第 5 期 （6 月 1 日-6 月 15 日） 投 行 最 佳 机 上 读 物 ◎这是一份旨在架起投行职业共同体沟 通与交流桥梁的专业性通讯。我们的人员 始终以专注、专业和奉献精神，时刻关注 着每一个成功案例背后的艰辛与智慧，及 时将案例中所蕴藏的丰富经验进行梳理 并与我们的伙伴们分享。我们期望每一个 收到并正在阅读本通讯的朋友也能够转 发至您的伙伴。索取请求发至信箱： zywlawyer88@163.com。 案例研读 案例一：华鼎锦纶（601113）① 案例提示：分阶段出让国有土地使用权。 2010 年1 月12 日，发行人与义乌市国土资源局签订《国有土地使用权出让合同（工业 用地第一阶段）》，义乌市国土资源局将位于义乌工业园挂一（A）地块、面积为84453.00 平 方米的国有土地使用权出让给发行人，出让期限为2010 年1 月12 日起至2015 年1 月11 日 止，出让金为人民币 3293667.00 元，该出让金已付清。针对该特殊情况，中介机构对该块 土地的取得是否履行了招拍挂程序、5年后是否需要履行招拍挂程序、能否保证后续的土地 使用权归发行人等问题进行了核查。 （1）义乌市国土资源局为保证土地受让人能够按规定用途使用土地，从制度上避免违 规使用、倒卖土地行为的发生，采取两阶段出让土地：第一阶段出让期为5 年，第二阶段出 让期为45 年，并在土地受让人通过招拍挂程序获得土地使用权后分别签署两个阶段的土地 出让合同。义乌市国土资源局在土地受让人缴纳第一阶段土地出让金后，向其颁发5 年期的 临时土地使用权证，在该期间内，若受让人按规定使用土地并完成相关项目建设，再执行第 二阶段土地出让合同，受让人缴纳第二阶段土地出让金，取得45 年期的正式土地使用权证。 （2）发行人上述土地的取得已履行了招拍挂程序。根据发行人与义乌市国土资源局于 2009 年4 月12 日签署的 《挂牌成交确认书》，义乌市国土资源局于2009 年4 月3 日至2009 年4 月12 日在义乌市365便民服务中心二楼土地交易市场公开挂牌出让国有土地使用权，发 行人以32,936,670.00 元人民币的应价成交，其中第一阶段应缴纳的出让金总额为 3,293,667.00 元，第二阶段应缴纳的出让金总额为29,643,003.00 元人民币。《挂牌成交 确认书》约定，发行人于2009 年6 月11 日之前付清第一阶段出让金，在复核验收合格确认 书送达之日起60 日内付清第二阶段出让金。针对上述土地出让事项，2010 年1 月12 日义 乌市国土资源局与发行人签署了《国有建设用地使用权出让合同（ 工业用地第一阶段）》， 规定合同项下的国有建设用地使用权出让年期为5年，自2010 年1 月12 日起至2015 年1 月 11 日止，同时规定本合同项下宗地建设项目在2010 年7 月11 日之前开工，在2014 年1 月 11 日前竣工。同日，双方签署《国有建设用地使用权出让合同（ 工业用地第二阶段）》， 规定合同项下的国