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华海药业绩效管理绩效指标体系设计 第二部分：KPA及KPI分解 海通集团发展战略及关键成功因素 海通集团战略目标分解与关键业绩领域（KPA）确定（鱼骨图） 由KPA导出关键业绩指标（KPI）——拓展国际国内两个市场（1/2） 由KPA导出关键业绩指标（KPI）——拓展国际国内两个市场（2/2） 由KPA导出关键业绩指标（KPI）——产能扩张（1/2） 由KPA导出关键业绩指标（KPI）——产能扩张（2/2） 由KPA导出关键业绩指标（KPI）——新产品研发 由KPA导出关键业绩指标（KPI）——投资运营（1/2） 由KPA导出关键业绩指标（KPI）——投资运营（2/2） 由KPA导出关键业绩指标（KPI）——内部管理提升（1/2） 由KPA导出关键业绩指标（KPI）——内部管理提升（2/2） 由KPA导出关键业绩指标（KPI）——企业效益增长 第三部分：核心岗位BSC设计 集团总经理平衡计分卡 集团总经理之关键业绩指标和管理要项解释 第四部分：试点部门BSC设计 集团发展战略中心总监平衡计分卡 经营计划准确率 客户面 实际值 扣减分 差异率 实际值 目标值 最大扣分 要项名称 管理要项 调研计划完成率 学习面 差异 差异分析： 目标值 综合计分 战略规划制定及时性、有效性 净利润 投资资本回报率 财务面 评估分 差异率 实际值 目标值 权重 关键业绩指标 权重 指标构面 集团发展战略中心总监之关键业绩指标解释 考核期 来源 要项定义 采用原因 管理要项 季、年 战略规划部 实际完成数/计划完成数 衡量部门工作能力及效率 调研计划完成率 略 季、年 战略规划部、决策层 每季、年向决策层提供战略规划报告的及时性和有效性 保证战略规划按时完成 战略规划及时、有效性 季、年 战略规划部、相关部门 相关部门调查结果 衡量经营计划制定的准确程度 经营计划准确率 季、年 财务部 净利润 产生纯利润的能力 净利润 季、年 财务部 息税前利润×（1－所得税率）÷（平均固定资产净值＋运营资本） 有效利用资本创造回报的能力 投资资本回报率 考核期 来源 指标定义 采用原因 关键业绩指标 集团内审中心总监平衡计分卡 35% 审计单位覆盖率 客户面 略 实际值 扣减分 差异率 实际值 目标值 最大扣分 要项名称 管理要项 10% 审计流程优化 流程面 15% 审计制度健全率 差异 差异分析： 目标值 综合计分 25% 董事会对审计工作满意度 15% 部门费用占总成本的比率 财务面 评估分 差异率 实际值 目标值 权重 关键业绩指标 权重 指标构面 集团内审总监之关键业绩指标解释 考核期 来源 要项定义 采用原因 管理要项 略 季、年 衡量审计制度的完善性 审计制度健全率 季、年 推动流程不断规范、高效化 审计流程优化 年 董事会与评议决定 衡量审计工作对董事会决策的支持程度 董事会对审计工作满意度 季、年 已审计单位数/计划审计单位数 衡量审计工作的深入程度 审计单位覆盖率 季、年 规范内审费用 部门费用占总成本比率 考核期 来源 指标定义 采用原因 关键业绩指标 人力资源部部长平衡计分卡 15% 关键员工流失率 学习面 15% 考核、薪酬差错率 流程面 2% 人力资源制度健全率 新型行政管理体系推行 新型绩效管理体系推行 实际值 扣减分 差异率 实际值 目标值 最大扣分 要项名称 管理要项 5% 后备人才培训计划落实率 差异 差异分析： 目标值 综合计分 15% 招聘计划落实率 客户面 15% 部门费用占总成本的比率 15% 员工招聘成本 财务面 评估分 差异率 实际值 目标值 权重 关键业绩指标 权重 指标构面 人力资源部部长之关键业绩指标解释 季、年 人力资源部 评议决定 衡量对后备人才的培养努力 后备人才培训计划落实率 季、年 人力资源部 考核、薪酬计算犯错误次数 提高计算准确率 考核、薪酬差错率 考核期 来源 要项定义 采用原因 管理要项 略 新型绩效管理体系推行 略 新型行政管理体系推行 略 关键员工流失率 季、年 人力资源部 实际招聘人数/计划招聘人数 衡量招聘的实施情况 招聘计划落实率 季、年 财务部 略 部门费用占总成本的比率 季、年 财务部 当期招聘费用/计划费用 合理规划和使用招聘所需费用 员工招聘成本 考核期 来源 指标定义 采用原因 关键业绩指标 财务部部长平衡计分卡 税务处理效果 财务制度健全率 学习面 纳税额相当于总收入的比率 财务工作准确性 财务监督情况 流程面 财务费用控制 新型行政管理体系推行 新型绩效管理体系推行 实际值 扣减分 差异率 实际值 目标值 最大扣分 要项名称 管理要项 差异 差异分析： 目标值 综合计分 财务报表及时、有效性 客户面 部门费用占总成本的比率 平均筹资成本 财务面 评估分 差异率 实际