出纳、会计、税收、税率.docVIP

出纳的工作流程如下： 　　一、办理银行存款和现金领取。 　　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 　　三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 　　四、负责报销差旅费的工作。 　　1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 　　2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 　　五、员工工资的发放。 　　出纳工作细则： 　　工作事项及审验等程序 　　失误防范及纠正程序 　　现金收付 　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 　　若收到假币予以没收，由责任人负责。 　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。 　　多付或少付金额，由责任人负责。 　　3、把每日收到的现金送到银行。 　　不得“坐支”。 　　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符 　　做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 　　5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 　　特殊情况需审批。 　　6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 　　若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 　　银行账处理 　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇