针对系统动力学的万怀物流公司财务预测分析研究.pdfVIP

摘要 第三方物流（Third-Party Logistics ，3PL ）从上个世纪八十年代末产生至今不过二十 年的历史，对第三方物流财务管理方面的研究是当前第三方物流研究领域里比较薄弱的 环节，也是制约很多第三方物流企业经营与发展的“瓶颈”。现有的研究主要集中在对 第三方物流企业的供应链管理或者成本管理等局部分析上，对于从整体上把握第三方物 流企业的财务预测、运营方面的研究还比较少。 本文采用了系统动力学的理论和建模方法，以系统的观点分析第三方物流企业万怀 物流公司的财务预测问题。首先，文章在总结以往研究结论的基础上，概括了该公司的 一般运作环节和运作模式，对应用系统动力学解决公司系统的财务预测的可行性做出了 分析；其次，在阐述了模型建立目的、确定了系统边界、找出了系统的重要影响因素及 它们之间逻辑关系的基础上，分别对公司的市场、应收账款、投资、筹资、成本、利润、 现金流量、财务指标等多个子系统建立了模型，并根据每个子系统之间的联系，建立了 整个公司的财务预测模型；之后，在模型的运行仿真部分，利用公司 2009 年的财务数 据，通过对模型参数的数据输入，检验了模型的有效性，仿真了公司未来三年的收益和 现金流量变动趋势，将仿真结果和 2010 年利润表的实际数据相比来检验模型的有效性， 并利用模型中单个变量的变化对利润的影响对模型的灵敏性做出了分析；论文最后，根 据预测结果从财务的角度提出了政策性建议，以供公司的管理者参考。 关键词：财务预测；系统动力学；流图；因果关系图；第三方物流公司 - II - Abstract It is no longer than twenty years since the emergence of The Third Party Logistics Party in late 1980s. However, research about logistics financial management is still the weak links in the field of Third Party Logistics, which has become the bottleneck of a lot of the Third Party Logistics enterprise’s operation and development. The currently existing research mainly concentrated on the supply chain management or cost management as well as other partial analysis, lacking of comprehensive research about financial projections and financial operations of the third party logistics enterprise. This paper adopts the system dynamics theory and modeling method to systematically analyze the financial forecast of the third party logistics enterprise called WanHuai Logistics Company. Firstly, on the basis of previous research conclusion, this paper summarized the companys general operation mode and operation process, and analyses the feasibility of adopting system dynamics to solve company’s financial projections problems. Secondly, after expound the purpose of the mod