银行余额调节表习题1.docxVIP

一、资料：?汇通公司2006年6月30日银行存款日记账余额为80000元，银行对账单上的余额为82425元，经过逐笔核对发现有下列未达账项：（1）企业于6月30日存入从其他单位收到的转账支票一张计8000元，银行尚未入账；（2）企业于6月30日开出的转账支票6000元，现金支票500元，持票人尚未到银行办理转账和取款手续，银行尚未入账。（3）委托银行代收的外埠存款4000元，银行已经收到入账，但收款通知尚未到达企业。（4）银行受运输机构委托代收运费，已经从企业存款中付出150元，但企业尚未接到转账付款通知。（5）银行计算企业的存款利息75元，已经记入企业存款户，但企业尚未入账。要求：编制“银行存款余额调节表”。???银行存款余额调节表年月日? ??????单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额80000银行对账单余额82425加：银行已收企业未收　加：企业已收银行未收　(3)4000(1)8000(5)75　　减：银行已付企业未付　减：企业已付银行未付　(4)150(2)500代付电话费　(2)6000调节后存款余额83925调节后存款余额83925二、甲公司4月30日的银行存款日记账账面余额为83 820元，银行对账单余额为171 820元。经逐笔核对，发现有以下未达账项：（1）29日企业开出现金支票l8 300元支付劳务费，持票人尚未到银行办理结算手续；（2）29日银行代企业收取货款52 000 元，企业尚未收到收款通知；（3）30日银行代企业支付电话费3 600元，企业尚未收到付款通知；（4）30日企业送存银行的转账支票35 000元，银行尚未入账；（5）30日企业开出汇票56 300元并已入账，但会计人员尚未送银行办理电汇手续。要求：编制“银行存款余额调节表”。???银行存款余额调节表 年 月 日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额83820银行对账单余额171820加：银行已收 企业未收　加：企业已收 银行未收　(2)52000(4)35000　　　　减：银行已付 企业未付　减：企业已付 银行未付　(3)3600(1)18300　　(5)56300调节后存款余额132220调节后存款余额132220三、宏发公司2007年5月31日银行存款日记账的余额为186 900元，银行对账单余额为175 700元，经逐笔核对后，发现未达账项如下：企业收到转账支票一张46 500张，企业已入账，银行尚未入账；银行代扣本企业电话费12800元，银行已入账，企业尚未入账企业开出转账支票购买材料14600元，企业已入账，银行尚未入账。某商场汇入本企业购货款33500元，银行已入账，企业尚未入账银行存款余额调节表2007年5月31日项目金额项目金额企业银行存款日记账余额186900银行对账单余额175700加：银行已收，企业未收款项33500加：企业已收，银行未收的款项46500减：银行已付，企业未付款项12800减：企业已付，银行未付款项14600调节后余额207600调节后余额207600四、 丙企业某年5月31日银行存款日记账余额为144300元。银行对账单余额为157500元。经逐笔核对，发现以下未达账项。　　1.托银行代收的销货款6000元，银行已收到入账，但企业未收到银行收款通知，尚未入账;　　2.于月末开转账支票35100元，持票人尚未到银行办理转账手续。　　3.企业于月末交银行的转账支票26400元，银行尚未入账;　　4.银行代扣企业借款利息1500元，企业尚未收到付款通知;　　要求：编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表××年5月31日项目金额项目金额银行存款日记账余额?144300银行对账单余额?157500加：?6000加：?26400减：?1500减：?35100调节后存款余额?148800调节后存款余额?148800